Le donazioni politiche sono deducibili dalle tasse?

Questo articolo è stato verificato dai nostri redattori e Christina Taylor, MBA, senior manager delle operazioni fiscali per Credit Karma Tax®. È stato aggiornato per l'anno fiscale 2019.

Le campagne politiche, da quelle nazionali a quelle locali, si basano sui contributi per operare. Quindi potresti pensare di meritare un'agevolazione fiscale quando sostieni il processo democratico dando un contributo alla campagna elettorale.

Ma il codice fiscale federale non ti consente di prendere una detrazione per le donazioni politiche che fai. E lo stesso vale per la maggior parte degli stati che hanno un'imposta sul reddito personale a livello statale.

Diamo un'occhiata al motivo per cui i contributi politici sono in gran parte non deducibili, e alcune detrazioni alternative che potresti essere in grado di prendere invece per contribuire a ridurre la tua imposta.

• Perché non posso detrarre un contributo politico?
• Cosa conta come contributo politico non deducibile?
• Un'azienda può detrarre i contributi politici?
• Posso detrarre i contributi politici dalla mia dichiarazione dei redditi statale?
• Quindi cosa posso detrarre dalla mia dichiarazione dei redditi federale?

Perché non posso detrarre un contributo politico?

Anche se potresti pensare che una donazione politica dovrebbe rientrare nella categoria di un contributo di beneficenza, non è quello che dice il codice fiscale. Infatti, l'IRS chiama specificamente le donazioni politiche come qualcosa che tu non posso prendi come detrazione di beneficenza sul tuo ritorno federale.

Questo perché i partiti politici, organizzazioni e candidati non sono considerati enti di beneficenza (denominati "organizzazioni qualificate") ai fini delle imposte sul reddito federali. Puoi richiedere una detrazione di beneficenza solo per contributi a organizzazioni qualificate come ...

• organizzazioni religiose, comprese le chiese, sinagoghe, templi, moschee e altri
• Federale, amministrazioni statali e locali, ma solo se la tua donazione è esclusivamente per scopi pubblici
• Scuole e ospedali senza scopo di lucro
• Alcune organizzazioni di servizi alla comunità
• Gruppi di veterani di guerra

Cosa conta come contributo politico non deducibile?

Non puoi detrarre contributi di alcun tipo:contanti, merce donata o spese relative alle ore di volontariato, per esempio — a un'organizzazione politica oa un candidato.

In genere, gli individui non possono detrarre le spese di intrattenimento aziendale fino all'anno fiscale 2026, grazie alla riforma fiscale E le aziende si limitano a detrarre solo una parte del costo dei pasti di lavoro. Ma anche prima del Tax Cuts and Jobs Act del 2017, il codice fiscale federale vietava specificamente di prendere una detrazione di intrattenimento per contributi politici indiretti.

Ciò significa che non puoi detrarre gli importi spesi per...

• Pubblicizza in un programma per un congresso politico o qualsiasi altra pubblicazione se i proventi vanno a beneficio di un partito o di un candidato
• Partecipa a un programma se i proventi vanno a beneficio di un partito o di un candidato politico

Un'azienda può detrarre i contributi politici?

La risposta breve è no. Mentre le imprese, gli imprenditori e i lavoratori autonomi spesso hanno a disposizione più detrazioni fiscali rispetto ai singoli contribuenti, in questo caso valgono per le imprese le stesse regole che valgono per i privati.

Le aziende sono autorizzate a detrarre solo contributi di beneficenza fatti a organizzazioni qualificate e, come abbiamo detto prima, campagne politiche, organizzazioni e individui non si qualificano come organizzazioni di beneficenza.

Posso detrarre i contributi politici dalla mia dichiarazione dei redditi statale?

Nella maggior parte degli stati, non puoi detrarre contributi politici, ma quattro stati consentono un'agevolazione fiscale per contributi o donazioni a campagne politiche fatte a candidati politici. Arkansas, Ohio e Oregon offrono un credito d'imposta, mentre Montana offre una detrazione fiscale. Tutti e quattro gli stati hanno regole e limitazioni intorno all'agevolazione fiscale.

Molti degli stati che non offrono una detrazione per i contributi politici seguono le linee guida dell'IRS per la detrazione dei contributi di beneficenza.

Quindi cosa posso detrarre dalla mia dichiarazione dei redditi federale?

Anche se non puoi prelevare una detrazione sul tuo ritorno federale per i contributi politici, il governo federale offre molte altre detrazioni. Alcuni possono essere presi solo quando si elencano le detrazioni, ma altri sono disponibili anche se non specifichi. Come tutte le detrazioni fiscali, questi storni possono aiutare a ridurre il carico fiscale riducendo il reddito imponibile complessivo.

Deduzioni sopra le righe

Le detrazioni sopra la linea sono aggiustamenti al tuo reddito lordo che ti aiutano a calcolare il tuo reddito lordo rettificato, che è il punto di partenza per il calcolo del reddito imponibile. La maggior parte delle detrazioni above-the-line sono disponibili sia che tu specifichi o prenda la detrazione standard.

Ulteriori informazioni su alcune detrazioni above the line.

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Se specifichi le detrazioni nell'Allegato A, ci sono ancora più opportunità per ridurre il reddito imponibile.

Detrazioni per i proprietari di casa

Le spese legate alla casa possono essere tra le bollette più grandi che paghi ogni anno. Fortunatamente, il governo federale offre detrazioni fiscali multiple per i proprietari di case.

Scopri di più sulle detrazioni fiscali per i proprietari di casa.

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Contributi di beneficenza

I contributi a organizzazioni di beneficenza qualificate possono essere deducibili. Infatti, a partire dall'anno fiscale 2020, puoi prendere una detrazione del contributo di beneficenza fino a $ 300 ($ 600 se la dichiarazione è sposata congiuntamente) - anche se non specifichi.

Ulteriori informazioni su come prendere una detrazione per donazioni di beneficenza.

• Una detrazione fiscale è uno dei motivi per fare donazioni di beneficenza
• Come far valere le tue donazioni di beneficenza

Spese mediche e dentistiche

Le deduzioni dettagliate possono anche consentire di detrarre le spese mediche e dentistiche qualificanti, a condizione di soddisfare i requisiti per usufruire della detrazione.

Scopri di più sulla detrazione delle spese mediche.

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Tasse statali e locali

La legge fiscale federale consente anche una detrazione per alcuni tipi di tasse statali e locali, comprese le tasse sulla proprietà e sul reddito o sulle vendite.

Ulteriori informazioni sulle detrazioni SALE.

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• Sfidare le tasse sulla proprietà per aiutare a coprire i limiti sulla detrazione SALT

Qual è il prossimo?

Se stai cercando una detrazione che puoi utilizzare per ridurre il tuo reddito imponibile (ed eventualmente il tuo obbligo fiscale), contribuire a una campagna politica di solito non è il modo per farlo. Ma fare una donazione politica è un modo per essere coinvolti nel processo democratico, quindi può ancora essere un modo degno di spendere i tuoi soldi.

E se stai cercando un modo semplice per dare un contributo politico, sia lo zio Sam che alcuni stati forniscono opportunità direttamente sulla tua dichiarazione dei redditi. Sul modulo federale 1040, puoi scegliere di contribuire con $ 3 per contribuente alla campagna elettorale presidenziale senza ridurre il rimborso o aumentare il tuo obbligo fiscale.

Fonti rilevanti: Pubblicazione IRS 526:Contributi di beneficenza (2019) | IRS:cinque fatti sui contributi di beneficenza | Pubblicazione IRS 463:Viaggi, Spese regalo e auto (2019) | Tagli fiscali e Jobs Act del 2017 | Istituto di informazioni legali della Cornell Law School:Codice tributario interno | IRS:crediti e detrazioni per le persone fisiche | IRS:definizione di reddito lordo rettificato | IRS:Informazioni sulla tabella A (modulo 1040 o 1040-SR) Detrazioni dettagliate | Pubblicazione IRS 530:Informazioni fiscali per i proprietari di case (2019) | IRS:detrazioni contributi di beneficenza | IRS argomento n. 502:spese mediche e dentistiche | IRS argomento n. 503:tasse deducibili | Libretto Alabama Form 40 (2019) | Istruzioni per l'imposta sul reddito dei residenti nelle Hawaii (2019) | Moduli e istruzioni per le tasse statali e locali del Maryland 2019 | Modulo 1040 Dichiarazione dei redditi delle persone fisiche negli Stati Uniti (2019)

Christina Taylor è senior manager delle operazioni fiscali per Credit Karma Tax®. Ha più di una dozzina di anni di esperienza in materia fiscale, contabilità e operazioni commerciali. Christina ha fondato la propria società di consulenza contabile e l'ha gestita per più di sei anni. Ha co-sviluppato un prodotto online per la preparazione delle tasse fai-da-te, ricoprendo la carica di direttore operativo per sette anni. Lei è un agente iscritto, l'attuale tesoriere della National Association of Computerized Tax Processors e ha conseguito una laurea in amministrazione aziendale/contabilità presso il Baker College e un MBA presso il Meredith College. La trovi su LinkedIn.