Quali sono gli scaglioni fiscali federali 2020?

Questo articolo è stato verificato dai nostri redattori e Christina Taylor, MBA, senior manager delle operazioni fiscali per Credit Karma Tax®. È stato aggiornato per l'anno fiscale 2020.

Gli scaglioni fiscali svolgono un ruolo importante nel determinare l'importo dell'imposta federale sul reddito da pagare ogni anno.

Una fascia d'imposta è un intervallo di reddito tassato a una determinata aliquota. Ci sono sette scaglioni e sette aliquote dell'imposta federale sul reddito (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%), ed è probabile che più di uno si applicherà al tuo reddito.

Il governo federale effettua adeguamenti annuali dell'inflazione agli scaglioni di imposta, quindi gli scaglioni fiscali federali del 2020 sono leggermente diversi dagli scaglioni fiscali applicati alle tasse del 2019.

Ecco uno sguardo agli scaglioni fiscali federali del 2020, come funzionano e come possono influenzare i calcoli delle tasse.

• Quali sono gli scaglioni di imposta federale sul reddito 2020?
• Come funzionano gli scaglioni fiscali?
• In che modo le fasce d'imposta aiutano con il calcolo delle imposte
• Come abbassare la fascia d'imposta e l'aliquota dell'imposta sul reddito
• Scaglioni fiscali per anni fiscali precedenti

Quali sono gli scaglioni di imposta federale sul reddito 2020?

Ecco gli scaglioni dell'imposta federale sul reddito del 2020 per stato di deposito.

Scaglioni e aliquote fiscali federali per il 2020

Aliquota fiscale

Separare

Deposito sposato congiuntamente

Capofamiglia

Archiviazione sposata separatamente

10%

$ 0– $ 9, 875

$ 0– $ 19, 750

$ 0– $ 14, 100

$ 0– $ 9, 875

12%

$9, 876-$ 40, 125

$ 19, 751-$ 80, 250

$ 14, 101-$ 53, 700

$9, 876-$ 40, 125

22%

$ 40, 126-$ 85, 525

$80, 251-$ 171, 050

$ 53, 701-$ 85, 500

$ 40, 126-$ 85, 525

24%

$85, 526-$ 163, 300

$ 171, 051–$ 326, 600

$85, 501-$ 163, 300

$85, 526-$ 163, 300

32%

$ 163, 301-$ 207, 350

$ 326, 601-$ 414, 700

$ 163, 301-$ 207, 350

$ 163, 301-$ 207, 350

35%

$ 207, 351-$ 518, 400

$ 414, 701–$622, 050

$ 207, 351-$ 518, 400

$ 207, 351–$ 311, 025

37%

$ 518, 401 e più

$ 622, 051 e altro

$ 518, 401 e più

$ 311, 026 e altro

Come funzionano gli scaglioni fiscali?

Sei dei sette scaglioni d'imposta hanno una soglia inferiore e una superiore che definiscono la fascia di reddito coperta dallo scaglione. Per esempio, per i single filers la fascia d'imposta del 10% inizia a $ 0 e termina a $ 9, 875 per l'anno fiscale 2020. La settima e più alta fascia - 37% - non ha una soglia superiore.

Lo stato è importante

Le soglie di parentesi variano a seconda dello stato del deposito:singolo, deposito coniugale congiuntamente / vedova/e qualificata/e, matrimonio separato o capofamiglia.

Lo stato del deposito può fare una grande differenza quando si tratta del tuo reddito imponibile. Per esempio, un singolo file con reddito imponibile di $ 80, 000 avrebbe un'aliquota fiscale marginale (ne parleremo tra poco) del 22%. Ma una coppia sposata che presenta la dichiarazione congiunta con lo stesso reddito imponibile sarebbe in una fascia fiscale inferiore di appena il 12%.

Questo perché le fasce di reddito per i contribuenti sposati che presentano una dichiarazione congiunta sono molto più distanti rispetto alle fasce per i single, status di capofamiglia o di coniugato-deposito-separato.

Conta solo il reddito imponibile

La legge fiscale federale consente l'esclusione dalla tassazione di determinati tipi di reddito.

Per esempio, il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 ha modificato il codice fiscale in modo che gli alimenti non siano tassabili, a seconda di quando hai divorziato o separato. E se il tuo datore di lavoro ti paga direttamente per l'assistenza all'infanzia, potresti essere in grado di escludere tale importo dal tuo reddito imponibile. Ci sono altri casi, anche, e puoi saperne di più nella pubblicazione IRS 525, Reddito imponibile e non imponibile.

Puoi avere più fasce e tariffe

Gli Stati Uniti hanno un sistema fiscale progressivo, il che significa che maggiore è il tuo reddito, più tasse è probabile che tu debba. Significa anche che se guadagni abbastanza, più scaglioni (e tariffe) possono essere applicati al tuo reddito.

Per esempio, se stai registrando come persona singola con $ 9, 000 di reddito imponibile nel 2020, saresti soggetto solo all'aliquota fiscale del 10%, poiché tutto il tuo reddito rientra nella fascia fiscale più bassa.

Ma si applicano quattro aliquote fiscali se sei un single filer con un reddito imponibile di $ 100, 000, perché parti del tuo reddito rientrano nel 10%, 12%, Soglie di reddito del 22% e del 24%. Suona confuso? Sappiamo. Non preoccuparti, ti guideremo attraverso un esempio di seguito.

In che modo le fasce d'imposta aiutano con il calcolo delle imposte

Sapere quali scaglioni fiscali e le corrispondenti aliquote fiscali si applicano al tuo reddito può aiutarti a stimare la tua probabile imposta federale sul reddito per l'anno.

Per calcolare la tua imposta, moltiplichi l'aliquota fiscale per ciascuna fascia per l'importo del tuo reddito che rientra in quella fascia. Quindi somma ogni scaglione fiscale e aliquota superiore al 10% per ottenere l'importo totale dovuto.

Ecco un esempio.

Qual è la tua aliquota fiscale marginale?

L'aliquota fiscale più elevata che si applica al tuo reddito è chiamata aliquota fiscale marginale. Quindi nell'esempio sopra, l'aliquota marginale del contribuente unico è del 22%, perché è l'aliquota che corrisponde allo scaglione più alto che si applica al loro reddito imponibile.

Identificare la tua aliquota fiscale marginale può aiutarti a comprendere il potenziale impatto fiscale di guadagnare più soldi o di prendere determinate detrazioni fiscali. Tieni presente che un'aliquota fiscale marginale del 22% non significa che stai effettivamente pagando il 22% di tasse su tutto il tuo reddito.

L'aliquota fiscale effettiva può essere un modo più accurato per pensare alla tua responsabilità fiscale.

Qual è la tua aliquota fiscale effettiva?

L'aliquota fiscale effettiva è l'importo totale dell'imposta sul reddito diviso per il reddito imponibile. Per esempio, se la tua imposta federale sul reddito del 2020 è di $ 14, 338,50 e il tuo reddito imponibile è di $ 84, 000, la tua aliquota fiscale effettiva è del 17%.

Se sei un singolo filer, reddito imponibile di $ 84, 000 significherebbe il 10%, Le aliquote del 12% e del 22% si applicano a parti del tuo reddito, e la tua aliquota marginale è del 22%. Ma la tua aliquota fiscale effettiva - la percentuale del tuo reddito che stai effettivamente pagando in tasse - è inferiore all'aliquota più alta che si applica al tuo reddito.

Come abbassare la fascia d'imposta e l'aliquota dell'imposta sul reddito

Per abbassare la tua fascia d'imposta, le aliquote fiscali che si applicano al tuo reddito, e, eventualmente, l'importo del vostro obbligo fiscale, dovrai ridurre il tuo reddito imponibile totale.

Un modo per farlo è utilizzare le detrazioni fiscali, che può aiutare a ridurre la tua responsabilità fiscale.

Ci sono tre tipi di detrazioni.

• Detrazioni standard: La detrazione standard è un importo fisso che puoi detrarre dal tuo reddito imponibile. Gli importi di detrazione standard per il 2020 sono $ 24, 800 per le coppie sposate che presentano domanda congiunta, $ 18, 650 per i capifamiglia, e $12, 400 per i single filer e le persone sposate che presentano dichiarazioni separate.
• Detrazioni dettagliate: Se hai spese la cui somma è superiore all'importo della detrazione standard per il tuo stato di deposito, puoi invece scegliere di elencare le detrazioni. Quanto potrebbe farti risparmiare una detrazione dipende dalla tua aliquota fiscale marginale. Tipicamente, è necessario specificare nel modulo 1040 per prendere detrazioni come una detrazione per spese mediche, detrazione fiscale sulla proprietà o interessi ipotecari sulla casa.
• Deduzioni sopra le righe : Queste sono detrazioni che puoi richiedere in aggiunta alla detrazione standard e senza elencare le detrazioni nella tua dichiarazione dei redditi 1040. In genere includono le spese dell'educatore (se sei un insegnante), contributi in conto risparmio sanitario, alcuni contributi del piano pensionistico e gli interessi che hai pagato sui prestiti studenteschi idonei.

Se stai cercando di ridurre le tue tasse, puoi anche guardare i crediti d'imposta a cui potresti avere diritto. Un credito d'imposta è una riduzione dollaro per dollaro dell'importo delle tasse che devi, e se rimborsabile, può anche farti ottenere un rimborso più grande. Ma tieni presente che i crediti non influiranno sulla tua fascia d'imposta, ma influiranno sul totale delle imposte dopo entrano in gioco gli scaglioni fiscali.

Scaglioni fiscali per anni fiscali precedenti

Scaglioni e aliquote fiscali federali per il 2019

Aliquota fiscale

Separare

Deposito sposato congiuntamente

Capofamiglia

Archiviazione sposata separatamente

10%

$ 0– $ 9, 700

$ 0– $ 19, 400

$ 0– $ 13, 850

$ 0– $ 9, 700

12%

$9, 701-$ 39, 475

$ 19, 401-$ 78, 950

$13, 851-$ 52, 850

$9, 701-$ 39, 475

22%

$ 39, 476-$ 84, 200

$ 78, 951-$ 168, 400

$ 52, 851-$ 84, 200

$ 39, 476-$ 84, 200

24%

$ 84, 201-$ 160, 725

$ 168, 401–$ 321, 450

$ 84, 201–$160, 700

$ 84, 201–$160, 725

32%

$ 160, 726-$ 204, 100

$ 321, 451-$ 408, 200

$ 160, 701-$ 204, 100

$ 160, 726-$ 204, 100

35%

$ 204, 101-$ 510, 300

$ 408, 201– $ 612, 350

$ 204, 101-$ 510, 300

$ 204, 101-$ 306, 175

37%

$ 510, 301 e altro

$ 612, 351 e più

$ 510, 301 e altro

$ 306, 176 e altro

Scaglioni e aliquote fiscali federali per il 2018

Aliquota fiscale

Separare

Deposito sposato congiuntamente

Capofamiglia

Archiviazione sposata separatamente

10%

$ 0– $ 9, 525

$ 0– $ 19, 050

$ 0– $ 13, 600

$ 0– $ 9, 525

12%

$9, 526-$ 38, 700

$ 19, 051-$77, 400

$13, 601-$ 51, 800

$9, 526-$ 38, 700

22%

$ 38, 701-$ 82, 500

$ 77, 401-$ 165, 000

$51, 801-$ 82, 500

$ 38, 701-$ 82, 500

24%

$ 82, 501-$ 157, 500

$ 165, 001-$ 315, 000

$ 82, 501-$ 157, 500

$ 82, 501-$ 157, 500

32%

$ 157, 501-$ 200, 000

$ 315, 001–$400, 000

$ 157, 501-$ 200, 000

$ 157, 501-$ 200, 000

35%

$ 200, 001–$500, 000

$ 400, 001-$ 600, 000

$ 200, 001–$500, 000

$ 200, 001-$ 300, 000

37%

$ 500, 001 e altro

$ 600, 001 e altro

$ 500, 000 e più

$ 300, 001 e altro

Prossimi passi

Sapere quali scaglioni fiscali e le aliquote corrispondenti si applicano al tuo reddito imponibile può aiutarti a farti un'idea di quanta imposta federale potresti dover pagare in un anno. E sapere quanto potresti doverti potrebbe consentirti di apportare modifiche di conseguenza durante tutto l'anno, per evitare una grossa bolletta fiscale quando presenti se stai pagando troppo poco o per tenere più soldi in tasca se stai pagando più del dovuto.

Fonti rilevanti: IRS Rev. Proc. 2019-44 | Pubblicazione IRS 525:reddito imponibile e non imponibile (2019) | IRS:crediti e detrazioni | IRS Rev. Proc. 2018-57 | IRS Rev. Proc. 2017-58

Christina Taylor è senior manager delle operazioni fiscali per Credit Karma Tax®. Ha più di una dozzina di anni di esperienza in materia fiscale, contabilità e operazioni commerciali. Christina ha fondato la propria società di consulenza contabile e l'ha gestita per più di sei anni. Ha co-sviluppato un prodotto online per la preparazione delle tasse fai-da-te, ricoprendo la carica di direttore operativo per sette anni. Lei è un agente iscritto, l'attuale tesoriere della National Association of Computerized Tax Processors e ha conseguito una laurea in amministrazione aziendale/contabilità presso il Baker College e un MBA presso il Meredith College. La trovi su LinkedIn.