Fiducia revocabile e fiducia irrevocabile:qual è la differenza?

Fiducia revocabile e fiducia irrevocabile:una panoramica

Un trust revocabile e un trust vivente sono termini separati che descrivono la stessa cosa:un trust in cui i termini possono essere modificati in qualsiasi momento. Un trust irrevocabile descrive un trust che non può essere modificato dopo che è stato creato senza il consenso dei beneficiari.

Un trust è un'entità legale separata che una persona crea per gestire i suoi beni. I trust vengono istituiti durante la vita di una persona per garantire che i beni siano utilizzati nel modo ritenuto appropriato dalla persona che istituisce il trust. Una volta che i beni sono collocati all'interno di un trust, una terza parte, noto come fiduciario, li gestisce. Il fiduciario determina come i beni sono investiti e a chi sono distribuiti quando il proprietario del trust muore, anche se un fiduciario deve gestire il trust in conformità con le linee guida stabilite al momento della costituzione del trust.

È comune per una persona ricca utilizzare un trust anziché un testamento per la pianificazione patrimoniale e per stabilire cosa accadrà alla sua ricchezza alla sua morte. I trust sono anche un modo per ridurre gli oneri fiscali ed evitare che i beni vadano in successione.

Punti chiave

• Revocabile, o vivere, i trust possono essere modificati dopo che sono stati creati.
• I trust irrevocabili non possono essere modificati dopo la loro creazione, o almeno sono molto difficili da modificare.
• I trust irrevocabili offrono vantaggi di protezione fiscale che i trust revocabili non offrono.

Trust revocabile (fiducia vivente)

I due tipi fondamentali di trust sono un trust revocabile, noto anche come un fondo fiduciario revocabile o semplicemente un fondo fiduciario vivente, e una fiducia irrevocabile. Il titolare di un trust revocabile può modificarne i termini in qualsiasi momento. Possono rimuovere i beneficiari, designarne di nuovi, e modificare le disposizioni su come vengono gestiti i beni all'interno del trust.

Data la flessibilità dei trust revocabili o vivi in ​​contrasto con la rigidità di un trust irrevocabile, sembra che tutti i trust dovrebbero essere revocabili. Il motivo per cui non lo sono è che i trust revocabili presentano alcuni svantaggi chiave.

Poiché il proprietario mantiene un tale livello di controllo su un trust revocabile, i beni che vi mettono non sono protetti dai creditori come lo sono in un trust irrevocabile. Se vengono denunciati, i beni del trust possono essere ordinati liquidati per soddisfare qualsiasi giudizio espresso. Quando il titolare di un trust revocabile muore, i beni detenuti in trust sono inoltre soggetti alle imposte di successione sia statali che federali.

Fiducia irrevocabile

I termini di un trust irrevocabile, in contrasto, sono scolpiti nella pietra nel momento in cui viene firmato l'accordo. Tranne in circostanze estremamente rare, non possono essere apportate modifiche a un trust irrevocabile.

Il benefattore, aver trasferito beni nel trust, rimuove efficacemente tutti i diritti di proprietà sui beni e, per la maggior parte, tutto il controllo.

Il motivo principale per selezionare una struttura fiduciaria irrevocabile sono le tasse. I trust irrevocabili rimuovono i beni dal patrimonio imponibile del benefattore, il che significa che non sono soggetti all'imposta di successione in caso di morte, e sollevano anche il benefattore dalla responsabilità fiscale per qualsiasi reddito generato dai beni. I trust irrevocabili possono essere difficili da istituire e richiedono l'aiuto di un avvocato qualificato.