IRA non deducibili:come spesso diventano conversioni Roth backdoor

Un'IRA non deducibile offre uno dei due principali vantaggi di risparmio fiscale di un'IRA tradizionale:la capacità di far crescere i tuoi soldi in sospensione d'imposta fino a quando non li prendi in pensione. Il vantaggio che manca – e perché si chiama indetraibilità – è che il contributo di un lavoratore non viene effettuato con fondi al lordo delle tasse ma piuttosto con fondi al netto delle tasse, il che significa che non riceve un'agevolazione fiscale sui contributi.

Ecco come funziona un IRA non deducibile e come puoi usarlo per convertirlo in un Roth IRA.

Come funziona un'IRA non deducibile

Uno dei vantaggi più preziosi di un'IRA deducibile è la possibilità di versare contributi con reddito ante imposte. Questa funzione ti consente di evitare le tasse sui soldi che metti sul conto. Solo quando escono i tuoi soldi vengono tassati come se fossero entrate. Quindi l'IRA deducibile ti consente di differire efficacemente il tuo reddito fino alla pensione, consentendoti di differire le tasse su eventuali guadagni.

In contrasto, l'IRA non deducibile ti offre ancora la crescita fiscalmente differita di un'IRA tradizionale, ma non puoi detrarre il contributo dal reddito di quest'anno e abbassare le tasse. E dal momento che hai pagato le tasse quando i soldi sono finiti nell'IRA non deducibile, non pagherai le tasse quando il tuo contributo (ma non i tuoi guadagni su quel contributo) tornerà fuori.

Quindi, senza quel vantaggio fiscale aggiuntivo, perché qualcuno dovrebbe usare un'IRA non deducibile?

Il motivo è che alcuni lavoratori non hanno scelta. L'Internal Revenue Service (IRS) proibisce a chiunque guadagni troppo di prendere una detrazione per il loro tradizionale contributo dell'IRA. Allo stesso tempo, le restrizioni sul reddito possono impedire contributi diretti all'altro tipo principale dell'IRA, il Roth IRA. Quindi, se vuoi contribuire a un'IRA, potresti non avere altra scelta che utilizzare un'IRA non deducibile.

Nonostante la mancanza di agevolazioni fiscali, l'IRA non deducibile può ancora rivelarsi prezioso in un paio di modi.

Un IRA non deducibile può essere convertito in un Roth IRA

“Molte persone non sono idonee a dare un contributo IRA deducibile o un contributo Roth IRA, quindi contribuiscono a un IRA non deducibile per avere una crescita differita dalle tasse o come un modo per consentire loro di convertirsi a un Roth IRA, "dice Jeffrey Corliss, PCP, amministratore delegato e partner di RDM Financial Group presso Hightower a Westport, Connecticut.

Quindi l'IRA non deducibile ti offre il vantaggio di una crescita differita dalle tasse, ma anche il Roth IRA può farlo, e il Roth IRA offre altri preziosi vantaggi fiscali e di pianificazione patrimoniale, pure.

Per molte persone, redditi particolarmente elevati, l'IRA non deducibile è solo una tappa sulla strada per convertire quei fondi in un Roth IRA, tramite un "Roth IRA backdoor". Ma una conversione ha altre considerazioni che potrebbero farti inciampare, comprese le regole pro rata dell'IRS, che possono creare ulteriori oneri fiscali. Quindi, se il tuo piano è convertirti in un Roth IRA, è fondamentale capire tutte le regole.

Tutti i pro e i contro della conversione possono essere difficili da calcolare, e Corliss suggerisce di rivolgersi a un consulente finanziario per evitare di pagare tasse non necessarie. Le tasse possono essere significative se hai accumulato guadagni in un'IRA non deducibile per molti anni. Suggerisce inoltre di esaminare una strategia di conversione pluriennale, spostando solo una parte in un Roth IRA ogni anno.

“Se scagli le conversioni in diversi anni fiscali, questo potrebbe mantenere il tuo reddito imponibile al di sotto della fascia d'imposta successiva, " lui dice.

Anche se mantieni l'IRA non deducibile, vorrai prestare particolare attenzione alle regole.

“Se non ti converti in un Roth IRA, assicurati di tenere traccia dei tuoi contributi e di eventuali guadagni poiché è tua responsabilità assicurarti quando prelevi fondi che l'imposta sia calcolata in modo accurato, "dice Corliss.

Restrizioni di reddito sugli IRA tradizionali deducibili

La buona notizia per i lavoratori è che, indipendentemente dal reddito da lavoro, puoi sempre contribuire a un'IRA non deducibile e ricevere una crescita fiscalmente differita, anche se non sarai in grado di contribuire con fondi al lordo delle imposte. Ma se stai cercando di contribuire con denaro ante imposte, potresti essere limitato.

La tabella seguente mostra le soglie di reddito lordo rettificato per la deducibilità nel 2021, anche quando la deducibilità del tuo contributo scompare e si ferma completamente. Durante il periodo di eliminazione graduale, potrai usufruire della deducibilità parziale del tuo contributo. I limiti dipendono anche dal fatto che un coniuge o l'altro sia coperto da un piano di lavoro.

Deducibilità fiscale IRA dal reddito per i contribuenti coperti da un piano pensionistico aziendale

Stato di archiviazione Completamente deducibile Eliminazione graduale Non deducibile IndividualeFino a $66, 000$66, 000-$76, 000$76, 000 + Deposito sposato congiuntamente * Fino a $ 105, 000$ 105, 000-$ 125, 000$ 125, 000 + Deposito sposato congiuntamente ** Fino a $ 198, 000$198, 000-$ 208, 000$208, 000 + Deposito sposato separatamente $ 0 $ 0- $ 10, 000$10, 000+

Fonte:IRS
* Se il coniuge che effettua il contributo dell'IRA è coperto da un piano pensionistico sul posto di lavoro.
** Se il coniuge che effettua il contributo IRA non è coperto da un piano di lavoro, ma l'altro coniuge è coperto.

È importante sottolineare che se tu e il tuo coniuge non siete coperti da un piano pensionistico aziendale, non avrai alcuna eliminazione graduale per la deducibilità. Quindi sarai in grado di contribuire a un'IRA deducibile.

Linea di fondo

È possibile utilizzare un'IRA non deducibile per godere di una crescita fiscalmente differita su un investimento se non si è in grado di sfruttare la deducibilità di un'IRA tradizionale. Però, è più tipicamente solo un modo per i lavoratori a reddito più alto di entrare nel conto pensionistico preferito dai consulenti finanziari, il Roth IRA. Ma non può essere sottolineato abbastanza, presta molta attenzione a tutte le regole sulla conversione in modo da non entrare in conflitto con le regole dell'IRS e accumulare una fattura fiscale che avrebbe potuto essere facilmente evitata.