Colpito duramente dall'imposta minima alternativa (AMT)? Ecco 6 modi per ridurre quanto devi

L'imposta minima alternativa (AMT) è fastidiosa. Pensi di aver finito con la tua dichiarazione dei redditi, solo per fare i calcoli per l'AMT e scoprire che devi più tasse. Sebbene sia stato progettato per catturare ricchi evasori fiscali, l'AMT può inconsapevolmente intrappolare molti altri nella classe media in questi giorni.

Ecco cos'è l'AMT e sei modi per ridurre (e forse eliminare) la bolletta AMT.

Cos'è l'imposta minima alternativa e come funziona?

L'AMT è stato creato nel 1969 per assicurarsi che i ricchi contribuenti non abusassero di scappatoie e soluzioni alternative per evitare di pagare le tasse. Fare così, l'AMT crea un modo completamente nuovo di calcolare le tasse, limitare determinate detrazioni e altri mezzi per ridurre il reddito. Anche le aliquote fiscali AMT sono diverse dalle imposte sul reddito standard, e sono calcolati al 26 o al 28 percento.

"L'AMT è effettivamente un'imposta secondaria che deve essere calcolata ogni anno in cui si presentano le tasse, "dice Vieje Piauwasdy, direttore dell'equity advisory presso Secfi, una società fintech di San Francisco. “Ma a causa delle regole dell'AMT, la stragrande maggioranza degli americani non paga AMT”.

Quelli che hanno maggiori probabilità di essere colpiti? “Famiglie ad alto reddito il cui reddito imponibile supera $ 1 milione, "dice Jeffrey Lewis, un consulente finanziario con Savant Wealth Management a Rockford, zona dell'Illinois. Ma dice che potresti ancora essere colpito dall'AMT anche con un minimo di $ 200, 000 di reddito, a seconda del tipo di reddito e delle detrazioni che prendi.

Se stai effettuando molte detrazioni dettagliate nell'Allegato A, potresti attivare l'AMT, a seconda del tipo di detrazione. Frequente anche il target:dirigenti che esercitano e detengono stock option incentivanti.

Dopo aver calcolato due volte le tasse, i contribuenti sono obbligati a pagare l'importo maggiore. Ma ci sono modi per ridurre la tua responsabilità fiscale secondo le regole AMT, e possono essere preziosi se sei in difficoltà per la tassa o pensi di poterlo essere in un dato anno.

Anche se non sei soggetto ad AMT, può avere molto senso ridurre al minimo la tua responsabilità fiscale con queste insolite mosse dell'ultimo minuto.

6 modi per ridurre il tuo AMT

Ecco sei strategie per aiutarti a ridurre o addirittura eliminare il tuo AMT.

1. Rimanda le entrate al prossimo anno

Se il tuo reddito è grumoso o hai una certa capacità di controllare quando sei pagato - forse se sei un libero professionista - potresti essere in grado di ottimizzare la tua situazione fiscale spingendo il reddito nel prossimo anno. Prova anche a posticipare eventuali pagamenti di bonus, che può avere più flessibilità rispetto al reddito normale.

Riducendo il reddito lordo rettificato, potresti essere in grado di evitare completamente l'AMT.

2.  Contribuisci al tuo 401(k) o 403(b)

Se contribuisci a un piano tradizionale 401(k) o 403(b), stai risparmiando per la pensione con dollari al lordo delle tasse, quindi è come se quei soldi venissero direttamente dalla parte superiore del tuo reddito, riducendo il reddito imponibile totale. Questa è un'ottima notizia per ridurre o eliminare la tua responsabilità AMT. Puoi fare lo stesso con un SEMPLICE IRA, pure.

Il contributo annuo massimo a un 401 (k) è $ 19, 500 per il 2020, ma puoi anche contribuire con altri $6, 500 se hai più di 50 anni, il che significa che puoi davvero ridurre il tuo reddito imponibile.

3. Approfitta di un 401(k) in solitaria

Se possiedi la tua attività di una persona (o di due persone, se è un coniuge), apri un solo 401 (k) e potresti essere in grado di mettere da parte ancora più entrate attraverso le sue regole speciali. Non solo puoi dare un contributo come dipendente - con gli stessi massimi di un tradizionale piano 401 (k) - ma puoi anche nascondere più soldi come contributo del datore di lavoro. La tua azienda può contribuire fino al 25% dei suoi profitti, fino a $ 37 aggiuntivi, 500 nel 2020.

Riducendo il reddito imponibile attraverso i contributi pensionistici, stai facendo due mosse intelligenti.

4.  Crea un reddito esentasse con un Roth IRA

“Quelli con una grande detrazione Schedule A o un sacco di reddito preferenziale, come reddito da dividendi qualificato, guadagni, o reddito obbligazionario muni, potrebbe innescare l'AMT, "dice Kelly Crane, presidente e chief investment officer di Napa Valley Wealth Management a St. Helena, California.

La sua soluzione? "Crea un reddito esentasse contribuendo a un Roth IRA o a un conto di risparmio sanitario".

Il Roth IRA è uno dei migliori veicoli di investimento mai inventati grazie alla sua capacità di proteggere il reddito dalle tasse e quindi renderlo completamente esentasse quando lo ritiri al momento della pensione. Sei ancora in grado di generare reddito, ma sarà protetto in modo sicuro dalle tasse all'interno dell'IRA.

Potresti essere in grado di spostare alcuni dei tuoi beni che generano reddito all'interno del Roth o di trasferire un piano pensionistico in un Roth IRA. I guadagni più alti potrebbero dover utilizzare un Roth IRA backdoor.

5. Dare in beneficenza

Fare beneficenza può farti stare bene, e Lewis suggerisce che è un'ottima opzione per battere il fisco, pure. Menziona i fondi consigliati dai donatori, donazioni in contanti e fondi di beneficenza come strade per dare, anche se consiglia che "tutto dovrebbe essere controllato prima di scrivere semplicemente un assegno".

Alcune mosse come un fondo consigliato dai donatori in realtà ti aiutano a raggruppare i tuoi contributi in un anno, compensare più entrate quell'anno, anche se non distribuisci i soldi fino a un anno dopo.

(Ecco altri modi intelligenti per utilizzare le donazioni di beneficenza per ridurre il carico fiscale.)

6. Sposta le detrazioni in un altro programma

Crane suggerisce di spostare le eventuali detrazioni nell'Allegato C (per aziende o ditte individuali) o nell'Allegato E (per affitti, royalty, collaborazioni e altri). Certo, questa mossa funziona solo se hai un'attività, affitti o altri redditi che si adattano a tali categorie.

Ma molti individui con un reddito più elevato hanno una propria attività o un'attività collaterale per il reddito dove ha senso.

Linea di fondo

L'AMT può essere complicato e aggiunge ulteriore complessità a un codice fiscale che può già sembrare un labirinto. In queste situazioni può essere utile chiamare un preparatore fiscale per capire la tua situazione fiscale, e tali abili preparatori potrebbero farti risparmiare molto di più di quanto costi assumerli.

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