408k piani

408(k) i piani pensionistici offrono una semplice alternativa ai piani 401 (k) per le piccole imprese. Sono disponibili solo per i datori di lavoro con 25 dipendenti o meno, e questo gruppo include i lavoratori autonomi. Questi piani sono denominati piani pensionistici semplificati per i dipendenti (piani SEP). Il nome 408(k) deriva dalla parte del codice IRS che si occupa della tassazione dei contributi dei dipendenti e dei datori di lavoro al piano.

Regolamento IRS

Tutti i contributi dei dipendenti a un piano qualificato 408 (k) sono differiti e deducibili dalle tasse nell'anno in corso. Il lavoratore non paga le tasse sui contributi del datore di lavoro. È previsto un limite di contribuzione annuale in base allo stipendio del dipendente. Ciò significa essenzialmente che il dipendente può inserire dollari al lordo delle imposte, fino a un determinato limite, nel conto. Alla fine dell'anno, quando il lavoratore dichiara il proprio reddito, questo denaro viene detratto dal reddito. Il dipendente viene tassato solo una volta che rimuove fondi dal conto, e l'aliquota fiscale è uguale all'aliquota fiscale dell'individuo al momento del recesso. Come 401 (k) e altri piani pensionistici, Gli account 408(k) sono "bloccati" fino a un'età qualificata. Il prelievo prima dell'età di 59 anni e 1/2 comporta una penale del 10% oltre ai normali pagamenti delle tasse.

Contributi del datore di lavoro

Il motivo principale per utilizzare un piano qualificato SEP 408(k) piuttosto che un conto pensionistico indipendente è perché anche il datore di lavoro può versare contributi al conto. Con un'IRA, il dipendente gestisce in autonomia il proprio conto pensione. L'opzione 408(k) consente al dipendente di ricevere benefici dal proprio datore di lavoro in termini di risparmio pensionistico. Il datore di lavoro può eguagliare i contributi dei dipendenti o fornire un contributo fisso:questo dipende interamente dal singolo datore di lavoro. Il vantaggio per il datore di lavoro, però, è che il dipendente gestisce l'account da solo. Il datore di lavoro non deve pagare per l'amministrazione 401 (k).

Configurazione di un 408(k)

Il tuo datore di lavoro deve essere l'unico ad avviare la configurazione di un piano 408 (k). Il datore di lavoro deve avere meno di 25 dipendenti. Ulteriore, il piano deve essere predisposto entro il 30 dicembre dell'anno precedente l'anno d'imposta in cui verranno detratti i contributi. Il datore di lavoro deve informare tutti i dipendenti in merito alle norme e ai regolamenti del piano. Per esempio, un avviso ai dipendenti dovrebbe informarli dell'opzione SEP, l'importo che il datore di lavoro contribuirà e quali dipendenti avranno diritto.

Contribuire a un 408(k)

Se il tuo datore di lavoro offre questo piano, puoi versare contributi su ogni busta paga fino a un determinato limite. I tuoi contributi saranno immediatamente versati sul conto. Il tuo datore di lavoro può abbinare immediatamente o ritardare l'abbinamento fino a una data successiva, ma questo deve essere determinato nei documenti del piano SEP. Se sei un lavoratore autonomo, il modo in cui contribuisci ai fondi sarà importante. Puoi pagarti uno stipendio dalla tua azienda e detrarre i contributi dallo stipendio, o se il tuo stipendio è uguale ai profitti della tua azienda, puoi depositare una parte degli utili dell'azienda. I limiti dipenderanno da quale di queste opzioni sceglierai.