Puoi incassare il tuo assegno di rollover anche se su di esso è scritto FBO?

Secondo le leggi fiscali federali, i conti pensionistici sono fiscalmente qualificati, il che significa che il denaro all'interno di questi conti cresce in sospensione d'imposta. I rollover si verificano quando sposti i tuoi soldi tra diversi conti fiscalmente qualificati. In genere, i custodi del conto pensionistico ti pagano assegni di rollover, in tal caso puoi incassare l'assegno se decidi di non reinvestirlo in un altro conto pensione.

Se il tuo custode rende l'assegno intestato a un'altra entità ma scrive anche le lettere "FBO, " seguito dal tuo nome, sulla linea del beneficiario, allora non puoi incassarlo. Ecco cosa devi sapere per gestire un assegno FBO.

Rollover da fiduciario a fiduciario

L'Internal Revenue Service riconosce due diversi tipi di rollover. In genere, gli investitori usano il termine "rollover" solo per riferirsi al movimento del denaro per la pensione nei casi in cui il custode ti fornisce fisicamente i fondi e tu ricevi contanti o un assegno intestato a te.

I custodi del conto possono anche scegliere di inviare il denaro direttamente al nuovo custode del conto tramite un trasferimento da fiduciario a fiduciario. Quando ciò si verifica, il custode originale rende l'assegno pagabile al custode successivo ma scrive "a beneficio di" o "FBO" seguito dal tuo nome sull'assegno di erogazione. Il nuovo custode crea un account a tuo vantaggio; ma, come il beneficiario, il nuovo custode, piuttosto che te, deve negoziare l'assegno FBO.

1099 per i controlli di rollover

Quando si riceve l'esborso del conto pensione, il custode deve rilasciare un modulo 1099, e devi segnalare la distribuzione quando presenti le tasse. Inoltre, per 401 (k) rollover, il custode deve trattenere ​ 20 percento dell'esborso a copertura delle tasse.​ Dieci per cento ​ dei fondi sono trattenuti dagli esborsi del Piano pensionistico individuale.

È necessario ricostituire i fondi con i propri soldi e reinvestire i soldi in un conto fiscalmente qualificato entro 60 giorni dall'esborso. Se organizzi un trasferimento da fiduciario a fiduciario, non hai la possibilità di accedere ai fondi, quindi il custode non trattiene più né emette un 1099.

Riemissione di un assegno FBO

Se ricevi un assegno di trasferimento da fiduciario a fiduciario ma devi accedere ai fondi, puoi richiedere un nuovo assegno o depositare i soldi sul nuovo conto pensionistico. Se vuoi emettere un nuovo assegno, dovresti scrivere "Vuoto" davanti all'assegno di distribuzione e restituire l'assegno al custode.

Chiedi al custode di emettere un nuovo assegno intestato a te piuttosto che al tuo nuovo custode del conto. In alternativa, consegnare l'assegno FBO al nuovo custode ed effettuare un prelievo dal conto una volta che i fondi sono stati depositati sul conto.

Tasse su un assegno di rollover

Quando incassi un assegno per la pensione, normalmente devi pagare l'imposta sul reddito statale e federale sull'intero importo dei proventi dell'assegno. Inoltre, dovresti pagare un 10 percento ​ sanzione fiscale se accedi a fondi da un conto fiscalmente qualificato prima di raggiungere l'età di 59 anni e mezzo. Se hai bisogno di soldi per comprare una prima casa, per coprire le spese mediche o hai bisogno di fondi in determinate altre situazioni, poi l'Agenzia delle Entrate rinuncia alla sanzione.

C'era anche un accantonamento per l'anno d'imposta 2020 per rinunciare al ​ 10 percento ​ penalità su ​ fino a $ 100, 000 ​ tolto dai piani pensionistici per motivi legati al coronavirus. Questo ha permesso ai contribuenti di distribuire le tasse sull'esborso su tre anni d'imposta anche.

Se non riesci a depositare nuovamente un assegno di rollover sul tuo conto pensione con ​ 60 giorni dell'esborso, allora devi pagare l'imposta ordinaria sul reddito e, se applicabile, la sanzione fiscale.