Comprendere i rendiconti dei flussi di cassa per le organizzazioni sanitarie

Il rendiconto finanziario accerta la situazione di cassa attuale e futura della tua organizzazione sanitaria.

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Un’organizzazione sanitaria genera transazioni dalle sue attività operative e strategiche. L'organizzazione riceve o paga denaro alle parti con cui effettua transazioni commerciali. Il rendiconto finanziario riassume queste transazioni in entrate e pagamenti totali generati dalle diverse attività della tua organizzazione sanitaria in un periodo specifico. Secondo Deloitte Global Services, le operazioni, gli investimenti e i finanziamenti sono le principali attività organizzative che generano flussi di cassa in entrata e in uscita. Ciascuno di questi segmenti di attività del rendiconto finanziario svolge un ruolo importante nella gestione della tua organizzazione sanitaria. I principi contabili generalmente accettati, o GAAP, richiedono che tu presenti il tuo rendiconto finanziario insieme al resto dei tuoi resoconti finanziari.

Monitoraggio delle dinamiche operative

Il rendiconto finanziario ti aiuta a monitorare gli incassi e le spese generate dalle tue operazioni sanitarie. I flussi di cassa derivanti dalle operazioni sono entrate generate direttamente dai pazienti e dai rimborsi assicurativi. I deflussi di cassa derivano dai pagamenti di stipendi, tasse, affitto e utenze. Anche gli acquisti di articoli come medicinali, guanti, detergenti e disinfettanti generano flussi di cassa in uscita dalle operazioni.

Revisione del profilo di investimento

Il rendiconto finanziario riassume le entrate e le spese generate da investimenti e beni capitali. La tua organizzazione sanitaria può acquisire beni a lungo termine come terreni ed edifici, ambulanze o tecnologie come apparecchiature a raggi X. Ciò ti aiuta a determinare se gli investimenti a lungo termine della tua organizzazione sanitaria stanno generando o meno un reddito sufficiente rispetto ai tuoi input di capitale.

Accertamento delle esigenze finanziarie

Il finanziamento riguarda i cambiamenti che si verificano nella struttura del capitale della vostra organizzazione sanitaria. Tali cambiamenti si verificano quando si prende in prestito denaro, si emettono azioni o si riacquistano azioni dagli investitori. Possono anche derivare dal rimborso dei debiti, dalla distribuzione dei dividendi e dal reinvestimento di parti dei profitti. Il rendiconto finanziario consente di aggiornare queste modifiche alla fine del periodo contabile.

Pianificazione a lungo termine

È possibile utilizzare il rendiconto finanziario per prevedere la capacità della propria organizzazione sanitaria di generare flussi di cassa sufficienti dalle attività future. Ad esempio, quando si prende la decisione di acquisire un bene patrimoniale, si dovrà esaminare se il bene genererà flussi di cassa o benefici sufficienti durante la sua vita utile. Ciò facilita la pianificazione a lungo termine oltre a razionalizzare la portata degli investimenti futuri e delle esigenze di finanziamento.