Periodo di blocco del fondo ELSS:la guida completa

Un Equity Linked Savings Scheme (ELSS) è un fondo comune di investimento azionario che offre vantaggi di detrazione fiscale ai sensi della Sezione 80C della legge sull'imposta sul reddito, 1961 insieme al potenziale di guadagni legati al mercato. Essendo un fondo azionario, il gestore del fondo investe principalmente in azioni e strumenti correlati ad azioni.

Come la maggior parte degli investimenti ai sensi della Sezione 80C, I fondi ELSS hanno anche un lock-in obbligatorio.

In questo articolo, parleremo di tutto quello che c'è da sapere sul periodo di lock-in di un fondo ELSS.

Qual è il periodo di lock-in in un fondo ELSS?

Molti investimenti hanno un periodo di lock-in. Questo è il periodo in cui non è consentito vendere l'investimento. Solitamente, sono trascorsi alcuni mesi/anni dalla data di acquisto. Nel caso dei fondi ELSS, il periodo di lock-in è di tre anni. Se lo confrontiamo con gli altri investimenti di cui alla Sezione 80C, I fondi ELSS hanno il periodo di lock-in più basso:

Viale degli investimenti Periodo di blocco Fondi ELSS3 anniRisparmio fiscale FD5 anniFondo di previdenza pubblica (PPF)15 anniSchema pensionistico nazionale (NPS)Fino al raggiungimento dei 60 anniBuono nazionale di risparmio (NSC)5 anni

Metodo di investimento e periodo di lock-in

Esistono due metodi per investire in un fondo ELSS:

Forfettario

Quando investi in una somma forfettaria, il periodo di lock-in viene calcolato dal giorno in cui viene effettuato l'acquisto. Così, se acquisti quote di un fondo ELSS il 1° gennaio, 2021, quindi non puoi venderli fino al 01 gennaio, 2024, indipendentemente dall'urgenza che affronti.

SORSO

Un piano di investimento sistematico o SIP consente di acquistare quote di fondi ELSS investendo importi inferiori a intervalli regolari. Scegli tu l'importo e l'intervallo con cui vuoi investire nel fondo. Una volta impostato il mandato di addebito con la tua banca, il SIP inizia a funzionare automaticamente e le quote vengono acquistate al NAV alla data di addebito. Il trattamento del periodo di lock-in è leggermente diverso quando si investe tramite un SIP. Ecco un esempio per aiutarti a capire:

Diciamo che inizi a investire in un fondo ELSS tramite un SIP. Scegli di investire Rs.5000 con una frequenza mensile. Ecco una tabella dei tuoi acquisti e dei periodi di lock-in:

Data di acquisto NAV Numero di unità acquistate Il periodo di blocco termina il 01 gen 2021Rs. 5590.9101 Gen 202401 Feb 2021 Rs. 43116.2801 Feb 202401 Mar 2021€ 5886.2101 marzo 202401 aprile 2021€ 38131.5801 aprile 202401 maggio 2021 €. 50100.0001 maggio 2024

Prestazioni fiscali

I fondi ELSS offrono vantaggi di detrazione fiscale ai sensi della Sezione 80C della legge sull'imposta sul reddito, 1961. Secondo questa sezione, puoi richiedere una detrazione fiscale annuale fino a Rs.1.5 lakh per gli investimenti effettuati in fondi ELSS. Questo si traduce in un risparmio di Rs.46, 800 di tasse ogni anno finanziario. Tuttavia, è importante ricordare che la detrazione di Rs.1.5 lakh riguarda tutti gli investimenti effettuati ai sensi della Sezione 80C.

Le plusvalenze guadagnate investendo in fondi ELSS sono plusvalenze a lungo termine (LTCG) poiché esiste un lock-in obbligatorio di tre anni. Secondo la normativa fiscale vigente, LTCG fino a Rs.1 lakh in un anno finanziario è esente da tasse. Il dividendo ricevuto da te è tassabile secondo le tabelle dell'imposta sul reddito applicabili.

Cosa fare dopo la fine del lock-in

Sebbene vi sia un lock-in obbligatorio di tre anni, non è necessario riscattare le quote obbligatoriamente una volta terminato il periodo di lock-in. Al termine del periodo di lock-in, il fondo diventa un diversificato, regime aperto orientato all'equità. Puoi riscattare le quote quando vuoi.

Se hai investito tramite SIP, poi è importante ricordare che il periodo di lock-in sarà applicabile in base alla data di acquisto delle quote o alla data SIP. Ecco un esempio per spiegarlo:

Data di acquisto Il periodo di blocco termina il 01 Gen 202101 Gen 202401 Feb 202101 Feb 202401 Mar 202101 Mar 202401 Apr 202101 Apr 202401 Maggio 202101 Maggio 2024

Puoi rimanere investito se il fondo sta andando secondo le tue aspettative.

Punti chiave

• I fondi ELSS sono fondi comuni di investimento diversificati orientati alle azioni che offrono vantaggi fiscali ai sensi della Sezione 80C della legge sull'imposta sul reddito, 1961.
• Puoi scegliere di investire in un'unica soluzione o a rate tramite SIP.
• Tutti i fondi ELSS hanno un periodo di lock-in di tre anni.
• Una volta terminato il periodo di lock-in per una determinata rata/investimento forfettario, l'ELSS diventa un sistema di investimento a capitale aperto orientato alle azioni con piena liquidità.

FAQ

Q1. DEVO riscattare le mie unità una volta completato il periodo di blocco ELSS?

Non è obbligatorio riscattare le tue unità ELSS una volta terminato il periodo di blocco. Puoi scegliere di riscattare o rimanere investito in base alla performance del fondo.

Q2. Cosa succede al mio ELSS se non riscatto dopo il periodo di blocco?

Il fondo continua a generare rendimenti. Dopo il periodo di lock-in, il fondo diventa un normale schema azionario a tempo indeterminato che può essere riscattato quando vuoi.

Q3. Devo riscattare il mio ELSS dopo il lock-in e investire quella somma in un altro ELSS per benefici fiscali?

È importante considerare la performance del fondo, i tuoi obiettivi e requisiti e riscattare le quote solo quando non sei soddisfatto. Anche, tieni presente la tassa (se applicabile) e il carico di uscita (se presente).

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