Devo presentare una dichiarazione dei redditi sui regali?

Non guardare ora, ma la scadenza per la presentazione della dichiarazione dei redditi federale 2017 è dietro l'angolo. A meno che tu non riceva un'estensione, devi presentare la tua dichiarazione entro il 17 aprile, 2018 — mancano meno di due settimane.

Se sei come molte persone, probabilmente sei concentrato sulla compilazione del modulo IRS 1040. Questa è la dichiarazione dei redditi individuale utilizzata da molti contribuenti per segnalare il loro reddito lordo totale e rettificato, detrazioni, esenzioni, crediti d'imposta, imposte associate e importo dell'imposta sul reddito che è stata trattenuta dal datore di lavoro, nonché eventuali pagamenti fiscali stimati effettuati durante l'anno

Però, se hai fatto regali ai tuoi figli o ad altri membri della famiglia l'anno scorso, c'è un modulo fiscale aggiuntivo che potresti dover presentare insieme al tuo 1040. Modulo IRS 709 - noto anche come dichiarazione dei redditi degli Stati Uniti Gift (e Generation-Skipping Transfer) - che viene utilizzato per segnalare eventuali trasferimenti soggetti a donazioni federali e determinate generazioni -saltando le tasse di trasferimento (GST).

Hai bisogno di presentare una dichiarazione dei redditi?

L'IRS fornisce indicazioni dettagliate in merito alle circostanze in cui i contribuenti devono presentare una dichiarazione dei redditi sulle donazioni. In genere, le regole sono:se hai fatto regali per un totale di più di $ 14 dell'anno scorso, 000 esclusione annuale dell'imposta sulle donazioni a una persona (senza contare il coniuge) nel 2017, probabilmente dovrai compilare il modulo. D'altra parte, se non hai dato più di questo importo a una sola persona l'anno scorso, probabilmente non dovrai presentare una dichiarazione dei redditi.

Ci sono alcuni dettagli e sfumature che si applicano alla presentazione delle dichiarazioni dei redditi sulle donazioni, anche se. Per esempio, ti verrà generalmente richiesto di presentare una dichiarazione dei redditi sulle donazioni se:

• L'anno scorso hai fatto regali in qualsiasi importo di interessi futuri (come interessi residui in un trust).
• L'anno scorso hai fatto doni di proprietà della comunità o in comune.
• Hai fatto regali a un coniuge non cittadino che superano l'importo annuale di esclusione dell'imposta sulle donazioni di $ 149, 000.
• Vuoi dividere i regali con il tuo coniuge per usufruire di un'esclusione annuale combinata dell'imposta sulle donazioni di $ 28, 000.

Presentazione delle dichiarazioni dei redditi sui regali

Ci sono cose importanti da notare sulla presentazione delle dichiarazioni dei redditi sulle donazioni. Alcuni di loro includono:

• I coniugi non sono autorizzati a presentare una dichiarazione dei redditi congiunta. Ciascun coniuge deve presentare il proprio modulo 709 se è richiesto il deposito, anche se è stato effettuato un dono di proprietà che hanno tenuto insieme come inquilini o inquilini per intero.
• Solo gli individui sono tenuti a presentare il modulo 709, non i trust, proprietà, società di persone o società.
• In genere devi presentare una dichiarazione dei redditi sulle donazioni anche se alla fine non devi alcuna imposta.
• Non è necessario presentare una dichiarazione dei redditi per le donazioni deducibili dalle tasse effettuate l'anno scorso a enti di beneficenza qualificati 501(c)(3). Ciò presuppone che tu abbia trasferito l'intero interesse nella proprietà all'ente di beneficenza qualificato.
• Non è necessario presentare una dichiarazione dei redditi per segnalare i regali effettuati per spese educative e mediche se sono stati effettuati direttamente a una scuola o a un operatore sanitario.

Qualche volta, gli individui regalano beni che sono difficili da valutare, come azioni di proprietà in un'azienda strettamente controllata, belle arti o altri oggetti da collezione. Alcuni esperti fiscali raccomandano che in questo scenario, potrebbe essere intelligente presentare una dichiarazione dei redditi sulle donazioni anche se non è tecnicamente necessario. Inoltre, per quei beni difficili da valutare si consiglia di assumere un "perito qualificato" (come definito dall'IRS) per valutare i beni. Ciò potrebbe proteggerti in seguito se l'IRS mettesse mai in discussione il valore del dono. Ai sensi della normativa fiscale e dei regolamenti IRS, è necessario includere "adeguata comunicazione" della donazione nella dichiarazione dei redditi della donazione per avviare la prescrizione in vigore sulla donazione. L'unico modo per avviare la prescrizione è presentare una dichiarazione dei redditi.

Quanto tempo dovresti conservare le dichiarazioni dei redditi sui regali?

Fai un favore a tutti, tienili a tempo indeterminato! I tuoi eredi ne avranno bisogno per calcolare l'imposta, se del caso, sulla tua tenuta. E ricorda di conservarli in un luogo sicuro e di far sapere a chi ti è vicino dove sono conservate le copie. Una cassetta di sicurezza è un ottimo posto dove riporli, assicurati solo che qualcuno sappia che ne hai uno e dai a un parente fidato, amico, o anche l'accesso a un consulente fidato per ogni evenienza.

Esclusione annuale in aumento quest'anno

A partire da quest'anno, l'esclusione annuale dell'imposta sulle donazioni è in aumento da $ 14, 000 a $ 15, 000 a causa dell'inflazione. Così, dovresti utilizzare questa cifra per determinare i tuoi obblighi di deposito del modulo 709 questa volta l'anno prossimo per l'anno fiscale 2018.

I dettagli relativi al modulo 709 e la presentazione di una dichiarazione dei redditi sulle donazioni possono diventare un po' complicati, quindi dovresti consultare un professionista fiscale sulla tua situazione specifica.

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