Che cos'è un modulo fiscale 1095 e cosa significa per l'assistenza sanitaria?

Questo articolo è stato verificato dai nostri redattori e da Rachel Weatherly, specialista di prodotti fiscali con Credit Karma Tax®.

Il modulo fiscale 1095 è apparso sulla scena dopo l'approvazione dell'Affordable Care Act. Aiuta a garantire ai contribuenti, i datori di lavoro e gli assicuratori rispettano alcune disposizioni della legge.

Il modulo include informazioni importanti sulla copertura assicurativa sanitaria di un contribuente:la maggior parte delle persone riceverà almeno una delle tre versioni del modulo 1095. Alcune persone potrebbero ottenerne più di una.

Continua a leggere per scoprire come utilizzare questi moduli per completare la dichiarazione dei redditi.

• Che cos'è un modulo fiscale 1095?
• Perché è importante il modulo fiscale 1095?
• In che modo questo modulo potrebbe influire sulle mie tasse?

Che cos'è un modulo fiscale 1095?

Inizialmente, quando i moduli sono stati messi in uso per la prima volta a seguito del passaggio dell'ACA, 1095 hanno aiutato l'IRS a determinare quanto segue:

• Se un contribuente aveva un'assicurazione sanitaria come richiesto dall'ACA
• Se un contribuente non assicurato dovesse essere soggetto a un pagamento di responsabilità condivisa per non avere un'assicurazione
• Se qualcuno aveva diritto a ricevere crediti d'imposta, pagato in anticipo, per aiutare a coprire il costo dell'acquisto di una copertura da un assicuratore del mercato

Poiché il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 ha fissato a zero l'importo della sanzione per non avere l'assicurazione, I moduli 1095 sono ora in gran parte a scopo informativo, sebbene due tipi di moduli svolgano ancora un ruolo nella determinazione dei crediti d'imposta sui premi anticipati.

Generalmente, non devi fare nulla per farti consegnare questi moduli. Potrebbero arrivare per posta, oppure puoi acconsentire a riceverli elettronicamente. E per una delle forme (1095-A), potrebbe essere necessario accedere al tuo account di mercato su HealthCare.gov o al tuo sito Web di mercato statale per ottenere una copia.

Quando ricevi i moduli, devi preoccuparti di loro solo se hai richiesto crediti d'imposta sui premi anticipati per aiutarti a permetterti l'assicurazione o se potresti avere diritto a questi crediti.

Tre diversi tipi di 1095

Ci sono tre diverse forme 1095, tutto ciò fornisce dettagli sulla copertura assicurativa sanitaria qualificante.

• 1095-A, Dichiarazione del mercato dell'assicurazione sanitaria — I marketplace di assicurazione sanitaria inviano questo modulo alle persone che hanno acquistato la copertura del marketplace. Indica chi è coperto, quali sono i premi mensili della polizza e quali crediti d'imposta sono stati forniti per agevolare il pagamento della copertura.
• 1095-B, Copertura sanitaria - Questo modulo viene inviato dai datori di lavoro e da altri soggetti che forniscono una copertura minima essenziale. I piccoli datori di lavoro che offrono copertura ma non sono tenuti a farlo utilizzeranno questo modulo.
• 1095-C, Offerta e copertura assicurativa sanitaria fornita dal datore di lavoro — I datori di lavoro che hanno almeno 50 dipendenti a tempo pieno devono inviare questo modulo a ciascun lavoratore e all'IRS. Fornisce dettagli su chi è stata offerta la copertura sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro, se i lavoratori hanno scelto di usufruire di tale copertura, e se così fosse, in quali mesi eri o non eri coperto dal piano del datore di lavoro.

Dove posso trovare informazioni sui mercati dell'assicurazione sanitaria?

HealthCare.gov tratta argomenti come ottenere copertura e mantenere o aggiornare un piano corrente, insieme a informazioni su 1095 moduli e altro ancora.

Perché è importante il modulo fiscale 1095?

Il modulo 1095-B e il modulo 1095-C aiutano l'IRS a sapere chi ha diritto a crediti d'imposta per aiutare a pagare i premi dell'assicurazione sanitaria. Se hai una copertura tramite un datore di lavoro, in genere non ti qualificherai per i crediti d'imposta sui premi avanzati che ti aiuterebbe ad acquistare una polizza sugli scambi Obamacare. L'IRS utilizza anche il modulo 1095-C per determinare se un grande datore di lavoro (uno con 50 o più dipendenti a tempo pieno o equivalenti a tempo pieno) soddisfa il requisito dell'Obamacare di offrire un'assicurazione sanitaria fornita dal datore di lavoro.

Dal momento che non sei più penalizzato se non hai un piano sanitario idoneo, non hai davvero bisogno del modulo 1095-B per completare la tua dichiarazione dei redditi federale. Ma se ricevi un 1095-A, ne hai bisogno per fare le tasse.

Utilizzerai le informazioni su quei moduli per completare il modulo 8962, che usi per calcolare quanto, se del caso, credito d'imposta premium a cui hai diritto. Può anche verificare che tu abbia ricevuto la giusta quantità di credito. Presenterai il modulo 8962 con la tua dichiarazione dei redditi. Se non hai ricevuto l'importo corretto, potresti dover restituire alcuni dei crediti che hai ricevuto, oppure potresti avere diritto a fondi aggiuntivi.

In che modo questo modulo potrebbe influire sulle mie tasse?

Quando richiedi un'assicurazione su uno scambio sanitario, stimi il reddito della tua famiglia per l'anno fiscale. Le tue stime vengono utilizzate per determinare se hai diritto a crediti d'imposta, chiamati crediti di premio avanzato, per aiutarti a comprare l'assicurazione. Ma a differenza dei tipici crediti d'imposta, di solito non li ricevi quando invii il tuo reso. Anziché, puoi scegliere di far pagare i soldi al tuo assicuratore durante l'anno in modo da pagare premi più bassi.

L'IRS vuole assicurarsi che tu abbia la giusta quantità di crediti, quindi devi includere il modulo 8962 con le tue tasse. Il modulo 8962 chiede informazioni sulla dimensione della tua famiglia, reddito, a quanto ammontavano i tuoi premi ogni mese e quali crediti hai ricevuto ogni mese. È probabile che non conoscerai queste informazioni di persona, ma Form 1095-A (e per alcune persone, 1095-C) dispone dei dettagli necessari per compilare il modulo 8962, che devi allegare al tuo modulo 1040.

Se l'importo del credito che ottieni è superiore a quello consentito in base al tuo reddito e alle dimensioni della tua famiglia, Il modulo 8962 informa l'IRS e consente a te e all'IRS di conoscere l'importo dei crediti in eccesso che devi rimborsare. Avere denaro per i crediti in eccesso che hai ricevuto aumenterebbe la tua imposta. D'altra parte, se ti dovessero più crediti di quelli che hai, la tua bolletta fiscale verrebbe ridotta e potresti potenzialmente ottenere indietro i soldi.

Linea di fondo

Se nel 2019 avevi una copertura assicurativa sanitaria qualificante, probabilmente riceverai almeno un modulo fiscale 1095. Se è necessario compilare il modulo 8962, utilizzerai il tuo 1095-A o 1095-C (a seconda della tua situazione) per farlo. Conserva il modulo fiscale 1095 con gli altri moduli fiscali e invia il modulo 8962 all'IRS insieme alla dichiarazione dei redditi 1040.

Rachel Weatherly è uno specialista di prodotti fiscali con Credit Karma Tax®. Ha studiato contabilità e finanza alla Western Carolina University e ha anche lavorato come analista fiscale. La trovi su LinkedIn .