Definizione di crediti deteriorati

Un prestito è deteriorato quando è improbabile che il prestatore riscuota l'intero valore del prestito perché il merito di credito di un mutuatario è diminuito, secondo MyCAsite.com. Il creditore perseguirà la ristrutturazione o la preclusione a causa dello stato deteriorato del debito. Ulteriore, il creditore deve segnalare il debito come deteriorato in uno qualsiasi dei suoi bilanci.

Definizione

L'importo della svalutazione di un prestito è definito in termini matematici. Il creditore calcola questo importo sottraendo l'importo che si prevede di recuperare sul prestito dall'importo contabile iniziale del prestito. Per esempio, se un prestatore emette un mutuo per $ 500, 000 ma prevede di recuperare solo $ 230, 000, l'importo della svalutazione sarebbe di $ 270, 000.

Termini alternativi

Il danno può essere chiamato "delinquenza" o "default" nel linguaggio comune. Per insolvenza si intende che è trascorso un tempo sufficiente dalla scadenza del pagamento affinché il creditore possa sospettare che il pagamento non verrà effettuato. Inadempimento significa che il mutuatario non ha rispettato i termini forniti dal prestatore per ripristinare un prestito dalla delinquenza. In entrambi i casi, il prestito sarebbe considerato deteriorato se il prestatore ritiene che non vi siano prove che il debito sarà riscosso in base alla situazione finanziaria del mutuatario, stato di credito e altri fattori.

Funzione

I Principi Contabili Generalmente Accettati (GAAP) sono regole che richiedono ai finanziatori di segnalare i crediti deteriorati. Questo offre ai clienti, investitori e valutatori del credito un quadro completo della situazione finanziaria del prestatore. Un finanziatore con troppi crediti deteriorati e non abbastanza crediti in regola potrebbe essere a rischio di insolvenza, un termine usato quando una banca fallisce.

Ristrutturazione

Un finanziatore può scegliere di ristrutturare un prestito deteriorato. Questo dà al mutuatario termini più flessibili per soddisfare i pagamenti del prestito. I finanziatori possono scegliere di ristrutturare il debito deteriorato per recuperare il maggior importo possibile dal mutuatario, riducendo l'importo totale della svalutazione.

preclusione

Un prestatore può anche scegliere di precludere la garanzia per recuperare da una perdita di valore. Se il valore dell'attività è superiore all'importo deteriorato del prestito, il creditore può eventualmente trarre profitto dal debito. Per esempio, se i $500, 000 ipoteca sul prestito deteriorato a $ 270, 000 è andato in preclusione, il creditore trarrebbe profitto se il valore della casa fosse maggiore di $ 270, 000 importo deteriorato.