Regole per il rollover 401A in IRA

Un piano 401A è simile al piano 403B più comunemente utilizzato fornito ai dipendenti del distretto scolastico per aiutare a risparmiare verso la pensione. A differenza di un piano 403B, il piano 401A è completamente controllato dal datore di lavoro. I contributi vengono effettuati per conto del dipendente con decisioni di investimento patrimoniale prese dal datore di lavoro. Un rollover esentasse può essere effettuato per un 401A seguendo alcune linee guida dell'IRS.

Cessazione del rapporto di lavoro

Per effettuare il rollover, il dipendente non deve più lavorare per l'azienda in cui esiste il piano 401A. Quando un'azienda stabilisce un piano 401A, è in grado di designare un programma di maturazione, il che significa che i dipendenti devono soddisfare gli anni minimi di servizio per possedere completamente i beni ed essere "acquisiti al 100%". Se un dipendente non è investito al 100%, solo una parte dei beni del 401A sarà trasferita in un'IRA autodiretta. L'indennità di malattia non utilizzata può essere versata al piano 401A e al rollover.

Distribuzioni minime richieste

Prima che un partecipante 401A possa trasferire i soldi, devono essere prese le distribuzioni minime richieste. Se hai raggiunto i 70 anni 1/2, l'IRS ordina che una percentuale del patrimonio venga distribuita annualmente dai piani pensionistici. Se effettui il rollover prima di prelevare i soldi, l'IRS lo considera un contributo in eccesso penalizzandolo del sei per cento annuo per ogni anno che rimane in conto. Se non lo distribuisci per tutto l'anno, l'importo è ulteriormente penalizzato del 50 per cento del valore.

Rollover a 403B vietato

L'IRS consente alle risorse che si trovano in un piano 403B di un datore di lavoro di essere inserite nel piano di un altro datore di lavoro che offre un piano 403B e consente il "roll-in". Infatti, alcuni provider consentono a un piano 401k di passare a un piano 403B. Però, le risorse in un piano 401A non possono essere incluse in un piano 403B. Questo è un regolamento dell'IRS e non una regola del fornitore di piani. L'unica opzione disponibile per un partecipante al 401A è di trasferire i soldi in un'IRA autodiretta.

Regole generali di rollover

L'IRS a consente di effettuare un rollover per periodo di dodici mesi per qualsiasi bene pensionistico, compreso un 401A. Ci sono due tipi di rollover, un diretto e un indiretto. Mentre il diretto è un processo semplice in cui l'amministratore 401A invia i soldi al nuovo custode dell'IRA, il rollover indiretto invia un assegno al partecipante al piano. Questo controllo deve essere trasferito in un rollover IRA entro 60 giorni per evitare sanzioni.