Regole di trasferimento SEP IRA

I proprietari di piccole imprese e i lavoratori autonomi utilizzano gli IRA sulle pensioni dei dipendenti semplificati come veicolo del piano pensionistico per se stessi e i propri dipendenti. Un SEP IRA si comporta come un IRA tradizionale, tranne che non è strutturato per i singoli, e ha un limite di contribuzione più alto. Solo un datore di lavoro può contribuire e i fondi sono dollari al lordo delle tasse, come un tradizionale IRA. Secondo l'Agenzia delle Entrate, puoi trasferire denaro a determinati altri piani pensionistici senza perdere i benefici fiscali differiti forniti con un SEP IRA.

Nozioni di base sul trasferimento SEP IRA

L'IRS applica le regole IRA tradizionali ai trasferimenti SEP IRA. Dopo che un datore di lavoro o tu (come datore di lavoro o professionista individuale) hai investito denaro in un SEP IRA, quello che scegli di farne dipende da te. I datori di lavoro potrebbero non impedirti dal trasferimento o dal prelievo di fondi. Puoi trasferire denaro SEP IRA a un IRA tradizionale, Roth IRA o altro veicolo qualificato. Supponendo che tu segua le regole dell'IRS, non incorrerai in alcuna penalità quando esegui un trasferimento.

Come funzionano i trasferimenti

Trasferimento da fiduciario a fiduciario . Secondo la pubblicazione IRS 590, quando si utilizza un trasferimento da fiduciario a fiduciario, tutto ciò che devi fare è incaricare il fiduciario del tuo SEP IRA di inviare la somma che desideri trasferire a un altro account IRA tradizionale o Roth.

rollover . In alternativa, puoi fare un rollover prelevando il denaro e depositandolo tu stesso nel nuovo conto. Hai 60 giorni dal momento in cui rimuovi i fondi dalla SEP IRA per depositarli nel nuovo conto, o l'IRS conterà l'importo come una distribuzione soggetta a tasse e forse attiverà una penale per il ritiro anticipato del 10%. Anche, a meno che non si scelga il metodo da fiduciario a fiduciario, Il 10% del denaro viene normalmente trattenuto per le tasse. La ritenuta d'acconto è facoltativa - puoi dire al tuo fiduciario SEP IRA di non trattenere nulla se lo desideri.

SEP IRA Trasferimenti e tasse

Se trasferisci denaro da un SEP IRA a un IRA tradizionale o a un altro piano pensionistico differito dalle tasse, i fondi mantengono la loro stato di tassazione differita , quindi non ci sono conseguenze fiscali. Questo non è il caso se trasferisci denaro a un Roth IRA. Tutto ciò che entra in un Roth deve essere al netto delle tasse, quindi devi pagare le imposte sul reddito sui fondi SEP IRA al lordo delle imposte.

Consiglio

Tutti i soldi che rimuovi da un SEP IRA per il trasferimento a un Roth devono andare nell'IRA. Se ne tieni qualcuno per pagare le tasse, potrebbe esserti addebitata una penale del 10%. Puoi usare i soldi di altri risparmi per coprire le tasse per evitare questa penalità.

Restrizioni sui trasferimenti

L'IRS ti limita a un rollover all'anno a partire dal 2015. Principalmente, questo vale per trasferire da soli denaro in un'IRA tradizionale. La regola non si applica ai trasferimenti da fiduciario a fiduciario o ai rollover a un Roth IRA.

Poiché un SEP IRA è in realtà un IRA tradizionale modificato, devi iniziare a prendere distribuzioni minime richieste ogni anno a partire dai 70 anni 1/2. Puoi ancora effettuare trasferimenti ad altri IRA. Però, devi prima fare la distribuzione minima richiesta. Solo il denaro che rimane dopo la distribuzione annuale è idoneo per un rollover.