Come calcolare il capitale circolante netto sul flusso di cassa

Il capitale circolante netto di una società è la differenza tra le sue attività correnti e le sue passività correnti. Le attività correnti includono elementi come contanti e crediti, mentre le passività correnti includono voci come i debiti. Un'azienda utilizza il suo capitale circolante per le sue operazioni quotidiane. È possibile calcolare la variazione del capitale circolante netto tra due periodi contabili per determinarne l'effetto sul flusso di cassa dell'azienda. Un aumento del capitale circolante netto riduce il flusso di cassa di un'azienda perché il denaro non può essere utilizzato per altri scopi mentre è vincolato al capitale circolante. Una diminuzione del capitale circolante netto aumenta il flusso di cassa di una società.

Passo 1

Trova l'importo delle attività e delle passività correnti di una società nel suo stato patrimoniale più recente e nel bilancio del periodo contabile precedente.

Passo 2

Sottrarre le passività correnti della società dalle sue attività correnti per il periodo contabile precedente. Per esempio, sottrarre $ 200, 000 in passività correnti da $ 450, 000 nell'attivo circolante. Questo equivale a $ 250, 000 di capitale circolante netto per l'esercizio precedente.

Passaggio 3

Sottrarre le passività correnti della società dalle sue attività correnti per il periodo contabile più recente. Per esempio, sottrarre $ 250, 000 in passività correnti da $ 350, 000 nell'attivo circolante. Questo equivale a $ 100, 000 di capitale circolante netto per l'ultimo periodo contabile.

Passaggio 4

Sottrarre il capitale circolante netto del periodo precedente dal capitale circolante netto del periodo più recente per determinare la variazione del capitale circolante netto. Un numero positivo rappresenta un aumento del capitale circolante netto, mentre un numero negativo rappresenta una diminuzione. Per esempio, sottrarre $ 250, 000 in capitale circolante netto nel periodo precedente da $ 100, 000 di capitale circolante netto nel periodo più recente. Questo equivale a $ 150 negativi, 000, che rappresenta $ 150, 000 diminuzione del capitale circolante netto tra i due periodi. Per definizione, questo aggiunge $ 150, 000 al flusso di cassa della società dalle operazioni per il periodo contabile.