Contratti di acquisto a noleggio

Che cos'è un acquisto a rate

L'acquisto a rate è un accordo per l'acquisto di beni di consumo costosi, dove l'acquirente effettua un primo acconto e paga il saldo più gli interessi a rate. Il termine acquisto a rate è comunemente usato nel Regno Unito ed è più comunemente noto come piano di rateizzazione negli Stati Uniti. Però, può esserci una differenza tra i due:con alcuni piani di rateizzazione, l'acquirente acquisisce i diritti di proprietà non appena il contratto viene firmato con il venditore. Con contratti di compravendita a rate, la proprietà della merce non viene trasferita ufficialmente all'acquirente fino a quando non sono stati effettuati tutti i pagamenti.

Punti chiave

• I contratti di acquisto a rate non sono visti come un'estensione del credito.
• In un contratto di compravendita a rate, la proprietà non viene trasferita all'acquirente fino a quando tutti i pagamenti non sono stati effettuati.
• I contratti di acquisto a noleggio di solito si rivelano più costosi a lungo termine rispetto all'acquisto di un articolo a titolo definitivo.

Acquisto a noleggio

Come funzionano i contratti di acquisto a rate

I contratti di acquisto a rate sono simili alle operazioni di affitto a riscatto che danno al locatario la possibilità di acquistare in qualsiasi momento durante il contratto, come le auto a noleggio. Come l'affitto a riscatto, l'acquisto a rate può avvantaggiare i consumatori con scarso credito distribuendo il costo di articoli costosi che altrimenti non sarebbero in grado di permettersi su un lungo periodo di tempo. Non è la stessa cosa di un'estensione del credito, anche se, perché tecnicamente l'acquirente non possiede l'oggetto fino a quando non vengono effettuati tutti i pagamenti.

Poiché la proprietà non viene trasferita fino alla fine del contratto, i piani di acquisto a rate offrono una maggiore protezione al venditore rispetto ad altri metodi di vendita o leasing per gli articoli non garantiti. Questo perché gli articoli possono essere recuperati più facilmente se l'acquirente non è in grado di tenere il passo con i rimborsi.

Vantaggi dei contratti di acquisto a rate

come il leasing, i contratti di acquisto a rate consentono alle aziende con un capitale circolante inefficiente di distribuire le risorse. Può anche essere più efficiente dal punto di vista fiscale rispetto ai prestiti standard perché i pagamenti sono registrati come spese, sebbene eventuali risparmi saranno compensati da eventuali benefici fiscali derivanti dall'ammortamento.

Le attività che richiedono macchinari costosi, come la costruzione, produzione, noleggio di impianti, stampa, trasporto merci su strada, trasporti e ingegneria:possono utilizzare contratti di acquisto a rate, così come le startup che hanno poche garanzie per stabilire linee di credito.

Un contratto di acquisto a rate può adulare il rendimento del capitale impiegato (ROCE) e il rendimento delle attività (ROA) di un'azienda. Questo perché l'azienda non ha bisogno di usare tanto debito per pagare le attività.

L'utilizzo di contratti di acquisto a rate come tipo di finanziamento fuori bilancio è altamente sconsigliato e non in linea con i Principi contabili generalmente accettati (GAAP).

Svantaggi dei contratti di acquisto a rate

I contratti di acquisto rateale di solito si rivelano più costosi a lungo termine rispetto al pagamento completo dell'acquisto di un bene. Questo perché possono avere costi di interesse molto più elevati. Per le imprese, possono anche significare una maggiore complessità amministrativa.

Inoltre, i sistemi di acquisto rateale e rateale possono indurre gli individui e le aziende ad acquistare beni che vanno oltre le loro possibilità. Possono anche finire per pagare un tasso di interesse molto alto, che non deve essere dichiarato esplicitamente.

Anche gli accordi di affitto a riscatto sono esenti dal Truth in Lending Act perché sono visti come contratti di locazione invece di un'estensione del credito.

Gli acquirenti di acquisto a noleggio possono restituire la merce, rendendo nullo il contratto originario purché abbiano effettuato i pagamenti minimi richiesti. Però, gli acquirenti subiscono un'enorme perdita sui beni restituiti o recuperati, perché perdono l'importo pagato fino a quel momento per l'acquisto.