L'impatto della riforma fiscale su 529 piani di risparmio

Da quando sono stati istituiti nel 1996, I piani di risparmio per il college della Sezione 529 sono diventati uno strumento popolare utilizzato dai genitori per risparmiare per le future spese del college. Le famiglie hanno stabilito quasi 13 milioni di tali piani negli ultimi due decenni, e le attività in questi piani sono salite a $ 282 miliardi nel terzo trimestre dello scorso anno.

Uno dei motivi per cui i piani 529 sono così popolari sono le agevolazioni fiscali che consentono. Finché i fondi vengono utilizzati per pagare le spese di istruzione qualificata, i guadagni all'interno del conto crescono esentasse. Anche, molti stati consentono detrazioni totali o parziali per 529 contributi di piano.

Il bene diventa ancora meglio

Credici o no, I piani 529 hanno appena ricevuto un'ulteriore spinta che li rende potenzialmente ancora più attraenti di prima. Questo nuovo vantaggio arriva per gentile concessione della riforma fiscale che è stata firmata in legge a dicembre.

La legge di riforma fiscale include una disposizione che consente di utilizzare 529 fondi del piano per pagare le spese qualificanti della scuola elementare e secondaria, così come le spese universitarie. Quindi, se vuoi prelevare dei soldi dal tuo piano 529 per aiutare a pagare le spese private delle scuole elementari o superiori, ora puoi farlo senza pagare penali o tasse.

Prima della riforma fiscale, tutti i prelievi del piano 529 che non sono stati utilizzati per pagare le spese di istruzione universitaria qualificata sono stati soggetti all'imposta ordinaria sul reddito e a una sanzione fiscale del 10% sulla parte dei guadagni della distribuzione. Ora, fino a $ 10, 000 di 529 fondi possono essere prelevati ogni anno per aiutare a coprire le tasse scolastiche private primarie e secondarie.

Se ritieni di voler prelevare circa 529 fondi per aiutare a pagare le spese K-12, potresti prendere in considerazione l'apertura di un account aggiuntivo all'interno del tuo piano 529. Ciò renderà più facile tenere traccia dei tuoi obiettivi di risparmio separati per l'istruzione primaria e secondaria e per l'università e scegliere gli investimenti più appropriati in base al tuo orizzonte di investimento, tolleranza al rischio, e programma di ritiro.

Però, tieni presente che se prelevi 529 fondi del piano per pagare le spese K-12, questo potrebbe avere un impatto sui tuoi piani di risparmio del college attentamente pianificati. Ogni dollaro prelevato anticipatamente da un piano 529 è un dollaro che non sarà disponibile quando tuo figlio sarà pronto per iniziare l'università. Quindi pensaci bene prima di prelevare 529 fondi in anticipo, anche se il denaro non sarà soggetto a tasse e sanzioni.

Un aggiornamento del piano 529

Nel frattempo, ecco un rapido aggiornamento sui piani della Sezione 529 se non hai familiarità con il loro funzionamento:

• Il denaro risparmiato in un conto della Sezione 529 può essere utilizzato per pagare un'ampia gamma di diversi tipi di spese educative. Questi includono non solo lezioni, commissioni, libri, e vitto e alloggio, ma anche informatica, apparecchiature informatiche e relativi servizi, come l'accesso a Internet. Ci sono requisiti specifici per ciascuno di questi tipi di spese per essere considerate spese di istruzione qualificate, quindi, per favore, parla con un consulente finanziario se non sei sicuro che le spese del tuo studente soddisfino tali requisiti.
• Esistono due tipi principali di piani della Sezione 529:piani di insegnamento prepagati e piani di risparmio sugli investimenti.
  1. I piani di lezioni prepagate bloccano una quantità specifica di lezioni future ai prezzi di oggi, dandoti più certezza quando si tratta di future spese universitarie. Con questo tipo di piano, potresti comprare quattro anni di college ora per il tuo neonato al tasso di iscrizione di oggi, che è probabilmente molto più basso di quanto lo sarà tra 18 anni.
  2. Piani di risparmio sugli investimenti, nel frattempo, sono più simili a conti di risparmio previdenziale. Ti consentono di investire i tuoi risparmi universitari in azioni, obbligazioni e fondi comuni per cercare di massimizzare i rendimenti. Ricordare, anche se, che non c'è alcuna garanzia che i tuoi investimenti avranno successo, quindi metterai a rischio i tuoi risparmi universitari.
• Tuo figlio non è limitato a frequentare il college nello stato particolare in cui è aperto il tuo piano 529, o anche negli Stati Uniti. 529 fondi del piano possono essere utilizzati per pagare i costi educativi in ​​qualsiasi college idoneo per l'aiuto federale agli studenti del Titolo IV, compresi alcuni college situati al di fuori degli Stati Uniti e scuole tecnico-professionali. La maggior parte degli stati ora offre piani di sezione 529, così puoi scegliere il piano migliore per te e tuo figlio senza preoccuparti di limitare le tue opzioni universitarie.

Il nostro Take

Le recenti modifiche ai piani della Sezione 529 potrebbero renderli degni di considerazione se non si dispone di un piano in questo momento. Dovresti parlare con i tuoi consulenti finanziari e fiscali per una guida dettagliata sulle strategie di risparmio del college e sul trattamento fiscale dei contributi del piano della Sezione 529.

Leggi il nostro gratuito Guida fiscale 2018 sul capitale personale per la pianificazione finanziaria olistica per saperne di più sulle tasse e sulla pianificazione finanziaria a lungo termine.