Quanto tempo ha un esecutore testamentario per distribuire i beni da un testamento?

La maggior parte degli stati non ha una scadenza per gli esecutori testamentari per completare la successione e distribuire i beni da un testamento. Di solito è vero il contrario:l'esecutore non può distribuire i beni troppo presto. Se lo fa, rischia di non avere abbastanza soldi nell'eredità per pagare i creditori, tasse e altre spese. Tutte le successioni prevedono quattro fasi fondamentali, però, e ognuno ha tempistiche generali, solitamente stabilito dalla legge statale.

Inventario dei beni

Poco dopo aver aperto la prova depositando una copia del testamento presso il tribunale, l'esecutore testamentario entra in carica e riceve l'autorizzazione del tribunale ad agire per conto dell'eredità. Deve quindi fornire al tribunale un elenco completo di tutto ciò che il defunto possedeva. In alcuni casi, deve anche impostare i valori per i beni. Se deve far valutare qualcuno di loro per stabilire il valore, questo può richiedere del tempo. Il Texas concede a un esecutore testamentario tre mesi dal momento in cui si insedia per raggiungere questo obiettivo.

Avviso ai creditori

L'esecutore testamentario deve altresì notificare a tutti i creditori del de cuius la sua morte. In genere, ciò si verifica durante il periodo di tempo durante il quale l'esecutore sta identificando e valutando le attività. L'esecutore deve pubblicare un avviso sul giornale locale, notifica per posta a ciascun creditore oa entrambi. Ciò si traduce in una seconda scadenza, il momento in cui i creditori devono avanzare pretese di pagamento nei confronti dell'asse ereditario. La maggior parte degli stati non consentirà la distribuzione dei beni agli eredi prima della scadenza di questo periodo di tempo. Questo assicura che ci sia denaro nella proprietà per pagare tutti i creditori legittimi. In alcuni casi, l'esecutore potrebbe dover vendere beni per raggiungere questo obiettivo. In California, i creditori hanno quattro mesi per presentare un reclamo, a partire dal momento in cui ricevono la notifica.

Le tasse

L'esecutore deve anche presentare la dichiarazione dei redditi, sia per l'ultimo anno di vita del defunto che per il patrimonio, se guadagna denaro durante il processo di successione attraverso gli interessi sugli investimenti. Se la proprietà ha 5 milioni di dollari o più in attività, una dichiarazione dei redditi deve essere preparata e presentata anche all'Agenzia delle Entrate. Se le tasse di proprietà sono dovute, l'eredità non può chiudersi finché l'esecutore non riceve una lettera di chiusura dell'imposta di successione dall'IRS. Questo può richiedere fino a sei mesi se non ci sono complicazioni, e fino a un anno o più se l'IRS verifica il ritorno. L'esecutore testamentario probabilmente non distribuirà completamente i beni della proprietà finché la proprietà non avrà superato questo ostacolo.

Distribuzione

La distribuzione definitiva dei beni di un patrimonio agli eredi di solito avviene dopo che l'esecutore testamentario ha completato tutti i necessari compiti di successione e ha presentato una relazione al giudice delle successioni, dettagliando tutto ciò che ha fatto e i beni rimanenti della proprietà dopo il pagamento dei debiti, tasse e spese. Nella maggior parte degli stati, il giudice emette poi un'ordinanza che consente all'esecutore testamentario di ripartire i beni agli eredi. A seconda della complessità del patrimonio, il processo complessivo per arrivare a questo punto può richiedere un anno o più. La maggior parte delle proprietà di solito chiude entro due anni. Con una tenuta semplice, la distribuzione potrebbe avvenire entro sei-otto mesi.

Consiglio

Alcune complicazioni possono rallentare ulteriormente la successione. Per esempio, se un erede contesta il testamento, questo è un contenzioso completamente separato dal processo di successione, e nessuna distribuzione può essere effettuata finché il tribunale non risolve la questione.