Come creare un trust commemorativo

Una fiducia commemorativa è un modo per onorare la memoria di una persona cara. Le donazioni al trust possono essere utilizzate per aiutare la famiglia del defunto o per promuovere una causa alla quale la persona era appassionata. Leggi e regolamenti salvaguardano l'integrità del trust e proteggono i donatori dalle frodi. Seguire le regole rende più facile la creazione della fiducia.

Scopo

Anche se potresti iniziare con l'idea di commemorare un membro della famiglia o un amico, o raccogliere denaro per la famiglia di un parente o di un amico, dovresti definire il tuo scopo in modo più preciso. Ad esempio, vuoi che i soldi del fondo vengano usati per educare i figli del defunto, o per pagare le spese funerarie? O forse vuoi raccogliere fondi per un ente di beneficenza in onore del defunto. Dovresti dichiarare lo scopo del trust sia nei documenti che stabiliscono il trust sia in qualsiasi materiale di raccolta fondi che utilizzi per pubblicizzare il trust o distribuire ai donatori.

Amministratore

Qualcuno deve supervisionare la fiducia e distribuire denaro per lo scopo dichiarato. Questo può essere un individuo o un gruppo di individui, o anche una terza parte come un amministratore di banca o un avvocato. La persona deve essere affidabile, capace di agire nel migliore interesse del trust, e bravo a gestire i soldi. Nominare un gruppo di persone, o una tavola, amministrare il trust divide le responsabilità e aiuta a salvaguardare contro le frodi. L'amministratore o gli amministratori fiduciari saranno firmatari del conto in cui sono tenuti i fondi, e firmerà assegni per distribuire il denaro sul conto; se c'è un consiglio di amministrazione, risponderà l'amministratore. L'amministratore deve anche presentare i documenti fiscali richiesti per il trust commemorativo. Un modo per gestire i doveri amministrativi è aprire la tua fiducia sotto gli auspici di una fondazione comunitaria, Ospedale, università o altra organizzazione in cui altre persone hanno già costituito trust. Queste organizzazioni hanno personale dedicato che si occuperà di amministrare la fiducia per te.

Legalità

L'istituto finanziario in cui si sceglie di salvaguardare il denaro nel trust richiederà un numero di identificazione fiscale per il trust. Per richiedere un codice fiscale, avrai bisogno di documenti legali che ufficializzino il trust e il suo scopo. Contatta un avvocato specializzato in trust di beneficenza. Se non ne conosci uno, chiedi consigli ad altri enti di beneficenza locali. Con documentazione attestante il trust e un codice fiscale, puoi aprire un conto fiduciario presso una banca. La banca ti chiederà di compilare una domanda e potrebbe avere le proprie regole su come viene gestito il denaro. Ad esempio, la banca può limitare il numero e l'entità dei prelievi dal conto ogni mese.

Requisiti fiscali

L'IRS esonera i trust di beneficenza dal pagamento dell'imposta sul reddito, ma dovrai completare un reso di informazioni, Modulo 990-PF, ogni anno. Questo modulo dettaglia i soldi che il trust raccoglie ogni anno, il denaro che distribuisce, ed eventuali spese amministrative, come le commissioni bancarie. Il tuo stato potrebbe anche richiederti di completare un ritorno per il trust. I donatori che contribuiscono alla tua fiducia possono o meno beneficiare di una detrazione fiscale per i loro contributi. Un trust di beneficenza che avvantaggia un individuo o una famiglia non si qualifica come organizzazione di beneficenza secondo le regole dell'IRS. Se, però, stabilisci il trust come 501 (c) (3), i contributi sono deducibili dalle tasse, ma in questo caso i fondi non possono avvantaggiare alcun privato o interesse privato.