Come determinare se la tua attività è un hobby o un'attività

Non tutte le attività generatrici di entrate sono considerate un business. Esegui la tua impresa attraverso questo test per determinare se hai un'attività o un hobby nelle tue mani.

Quando ero alle medie, ho creato un sito web chiamato Purely Ryan per recensire le app per iPhone e iPad. Se me l'avessi chiesto allora, ti avrei detto che ero un imprenditore. Avevo un sito web, un programma di pubblicazione e una fedele base di fan nei miei genitori e amici. Stavo volando in alto.

A parte alcuni download di app di talento da parte di sviluppatori di app compassionevoli, l'impresa ha guadagnato quasi $ 0 e ha riportato i miei genitori indietro di alcune centinaia di dollari. Qualsiasi reddito era accidentale; Mi definivo un imprenditore, ma non avevo alcun interesse a realizzare un profitto. È solo ora che mi rendo conto che Purely Ryan era il mio hobby, non il mio lavoro.

Non tutte le iniziative per fare soldi sono imprese; alcuni sono hobby. Esploriamo come differiscono e come vengono trattati ai fini fiscali.

Hobby e affari:in che cosa differiscono dall'IRS?

Nel tuo cuore, un hobby e un'attività potrebbero essere la stessa cosa. Tuttavia, l'IRS adotta un approccio più clinico. Per l'autorità fiscale, un hobby è un progetto collaterale di una persona che permette di guadagnare denaro. Un'impresa è un'attività in cui il proprietario intende realizzare un profitto.

Esiste una regola pratica per hobby o per affari chiamata regola del porto sicuro, che è delineata nella sezione 183 dell'Internal Revenue Code. Se la tua attività ha ottenuto un profitto in tre degli ultimi cinque anni, può essere considerata un business.

Prendi Samantha, che negli ultimi cinque anni ha venduto sculture dal suo studio d'arte a casa. Il suo reddito è inferiore.

	Anno 1	Anno 2	Anno 3	Anno 4	Anno 5
Entrate	$ 500	$ 5.000	$ 6.000	$ 7.000	$ 6.000
Spese	$ 2.000	$ 5.000	$ 5.000	$ 8.000	$ 5.000
Reddito netto	($ 1.500)	$ 0	$ 1.000	($ 1.000)	$ 1.000

L'ispettore dell'IRS aggrottò un sopracciglio guardando l'attività di Samantha. Se il tuo trambusto laterale non supera il primo test, c'è una ripetizione.

L'IRS ha creato un test in nove punti hobby vs. business per determinare se la tua attività è un hobby o un business:

1. Tratti l'attività come un'impresa conservando le scritture contabili?
2. Dedichi il tempo e gli sforzi appropriati per realizzare un profitto?
3. Dipendi dal reddito dell'attività per il tuo sostentamento?
4. Le perdite subite nell'attività sono al di fuori del tuo controllo? Le perdite si sono verificate durante la fase di avvio dell'attività?
5. Hai cambiato le tue operazioni per cercare di raggiungere o migliorare la redditività?
6. Tu o i tuoi consulenti avete le conoscenze per gestire un'attività di successo?
7. Hai tratto profitto dalla gestione di attività simili in passato?
8. L'attività ha mai realizzato un profitto e, se sì, quanto?
9. Puoi ragionevolmente aspettarti che l'attività guadagni un profitto dall'apprezzamento delle risorse utilizzate nell'attività?

Le domande risolvono se stai conducendo l'attività come un business o come un modo fortuito per guadagnare entrate extra. Se stai rispondendo "sì" a tutte queste domande, è più che probabile che l'attività sia un business. Se stai ottenendo un punteggio più basso, dovresti contattare un commercialista per chiedere aiuto.

Le aziende e gli hobby ricevono un trattamento fiscale diverso, quindi è importante come affronti un'attività redditizia.

Come dovresti distinguere tra reddito da hobby e reddito da lavoro?

Gli imprenditori seriali spesso lavorano su alcune idee imprenditoriali in qualsiasi momento e alcune di esse potrebbero sembrare più hobby all'inizio. Tieni separate le loro operazioni per eliminare l'apparenza di utilizzare la tua attività legittima per sostenere un hobby. Quando parli dell'IRS, l'aspetto è importante quanto i fatti, quindi anche se le tue aziende sono separate nella tua testa, devi chiarirlo sulla carta.

Invece di destreggiarti tra le tue finanze in un unico account, crea conti bancari separati. Prendi in considerazione la creazione di società a responsabilità limitata (LLC) per isolare i tuoi beni personali dai debiti aziendali per le attività più avanzate.

Ogni azienda ha anche bisogno di registrazioni contabili aggiornate. Alcuni software di contabilità, come Freshbooks, ti consentono di ospitare più libri aziendali con un unico accesso.

Puoi prendere le detrazioni fiscali per il tuo hobby?

Non puoi ottenere detrazioni fiscali per gli hobby secondo le attuali regole degli hobby dell'IRS. Prima del Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2017, potevi detrarre le spese per hobby purché non superassero le entrate per hobby.

Ora, fino al 2025, non puoi detrarre alcuna spesa per hobby e, naturalmente, sei responsabile della dichiarazione e del pagamento delle imposte sul reddito sulle entrate dell'hobby. Non c'è più un incentivo fiscale per perseguire hobby che generano profitti.

Il TCJA ha eliminato varie detrazioni dettagliate dalle dichiarazioni fiscali individuali, hobby sorprendente e detrazioni non rimborsate delle spese dei dipendenti nel processo. Se il TCJA scade e la detrazione per hobby torna nel 2026, potresti detrarre le spese fino alle entrate dell'anno. Non sarai comunque in grado di segnalare una perdita di hobby, quando le detrazioni superano le entrate.

Gli imprenditori non giocano secondo le regole dell'hobby. Le aziende possono detrarre tutte le spese aziendali ordinarie e necessarie, inclusi l'affitto, gli stipendi e il costo delle merci vendute. Quando la tua azienda opera in perdita, puoi richiedere la detrazione della perdita operativa netta, che ti consente di avere un reddito imponibile negativo per l'anno.

Detrazioni fiscali comuni che puoi applicare per la tua attività

A differenza degli hobbisti, gli imprenditori possono richiedere detrazioni fiscali che riducono il reddito imponibile di un'impresa. Un reddito imponibile più basso si traduce in una fattura fiscale più bassa. Dai un'occhiata a questo elenco delle detrazioni fiscali più comuni per le piccole imprese.

1. Spese ordinarie e necessarie

La maggior parte delle detrazioni di una piccola impresa proviene da spese aziendali "ordinarie e necessarie". Puoi ottenere un'agevolazione fiscale per spendere soldi in salari, affitto, servizi pubblici, pubblicità e altre spese quotidiane. Tuttavia, l'acquisto di un Picasso come arredamento per l'ufficio potrebbe non essere approvato dall'IRS.

L'IRS richiede che tu tenga traccia delle spese aziendali che richiedi come detrazioni. Associa tutte le ricevute con le transazioni corrispondenti nei tuoi registri contabili per alleviare l'onere fiscale che la stagione fiscale comporta per gli imprenditori.

Alcune spese aziendali, come pasti e viaggi, non sono completamente deducibili. Anche gli acquisti di macchinari pesanti sono soggetti ad ammortamento, che distanzia le detrazioni su più anni. Consulta la nostra guida alla detrazione fiscale dei lavoratori autonomi per i dettagli.

2. Detrazione Ministero degli Interni

Le piccole imprese appena coniate spesso iniziano in un garage o in una stanza degli ospiti. Quando la tua casa è la tua principale sede di attività, puoi ottenere una detrazione dall'home office. Offre una detrazione di $ 5 per ogni metro quadrato di spazio domestico fino a 300 piedi quadrati. In alternativa, puoi detrarre i costi effettivi del tuo ufficio a casa, calcolati come proporzione delle tue spese di casa totali.

3. Detrazione del reddito d'impresa qualificato

La detrazione del reddito d'impresa qualificato è il modo in cui il governo dice:"Grazie per essere un imprenditore". Per il solo esistente, i lavoratori autonomi possono ottenere una detrazione fiscale fino al 20% sul reddito ammissibile.

Trasforma il tuo hobby in un business

Gli hobby non devono rimanere come hobby. Crea un piccolo piano aziendale per trasformare il tuo hobby di gioielli fatti a mano o di design di abbigliamento in un'attività deducibile dalle tasse.