Il tuo concerto laterale è un hobby o un lavoro? Gli impatti fiscali di ciascuno

Per molti americani, perseguire le proprie passioni o hobby è più di un semplice passatempo:è un modo per guadagnare un po' di soldi extra. Che si tratti di pittura, scrivere, cucina o fotografia, potrebbero esserci opportunità di generare reddito da queste e altre attività che ti interessano.

Ma tieni presente che una volta ricevuto denaro per qualsiasi bene o servizio fornito, Lo zio Sam avrà un interesse acquisito nelle tue attività. Sei tenuto per legge a segnalare questo reddito nella tua dichiarazione dei redditi federale, dove può essere soggetto all'imposta sul reddito.

Lavoro o hobby:una distinzione importante

Il trattamento fiscale specifico del reddito generato da attività come queste dipende dalla risposta a una domanda fondamentale:la tua attività è considerata un'attività o un hobby dall'IRS? Si applicheranno regole diverse al modo in cui si riportano entrate e spese in base a questa distinzione.

L'IRS elenca una serie di fattori diversi che dovresti considerare per determinare se stai gestendo un'attività o semplicemente praticando un hobby. È più probabile che la tua attività venga considerata un'attività commerciale se si verifica una o tutte le seguenti condizioni:

• Il tempo e lo sforzo che dedichi all'attività indicano la tua intenzione di renderla redditizia.
• Ti affidi al reddito derivante dall'attività per sostenere il tuo sostentamento.
• Esegui l'attività in modo professionale.
• Eventuali perdite subite nello svolgimento dell'attività sono dovute a circostanze al di fuori del tuo controllo, oppure sono riconducibili all'avvio di attività simili alla tua.
• Hai cambiato il modo in cui operi nel tentativo di essere più redditizio.
• Tu (oi tuoi consulenti chiave) possiedi le conoscenze necessarie per svolgere l'attività come un'impresa commerciale di successo.
• In precedenza hai avuto successo nello svolgere attività simili in modo redditizio.
• La tua attività è stata redditizia durante almeno tre degli ultimi cinque anni fiscali, compreso l'anno in corso.
• Puoi aspettarti di guadagnare profitti futuri dall'apprezzamento dei beni utilizzati durante l'esecuzione dell'attività.

Tutti i fatti e le circostanze che riguardano la tua attività dovrebbero essere considerati nel fare la distinzione tra hobby e business. Secondo l'IRS, nessun singolo fattore dovrebbe essere decisivo nella distinzione.

Limiti alle detrazioni per hobby

Generalmente, è più vantaggioso dal punto di vista fiscale se la tua attività è considerata un business piuttosto che un hobby. Questo perché ci sono regole e limiti speciali riguardo alle detrazioni che puoi richiedere per gli hobby.

Se la tua attività è considerata un hobby, puoi solitamente detrarre le spese ordinarie e necessarie connesse allo svolgimento dell'attività, entro certi limiti. Le spese deducibili per hobby sono elencate nell'Allegato A (Modulo 1040) come detrazione dettagliata.

Però, puoi detrarre solo le spese per hobby fino all'importo del reddito generato dall'attività. In altre parole, le perdite subite durante lo svolgimento di hobby non possono essere detratte da altre entrate. Avere un hobby in perdita di denaro potrebbe effettivamente aumentare le tasse perché non sarai in grado di prendere alcuna detrazione per compensare il reddito generato dall'hobby.

Ma se la tua attività è considerata un business, di solito è possibile detrarre le perdite subite durante lo svolgimento dell'attività da altri redditi. Inoltre, tali perdite possono essere portate avanti o indietro ad esercizi fiscali precedenti o futuri.

Il nostro Take

Ci sono differenze distinte tra il fatto che il tuo concerto secondario sia un hobby o un'attività che può influire sul modo in cui presenti le tue tasse, quindi dovresti essere diligente nell'assicurarti che tutte le attività generatrici di entrate che svolgi siano classificate correttamente.

Assicurati di parlare con un professionista fiscale per una guida dettagliata nella tua situazione specifica.