In che modo la riforma fiscale influisce sulla tassa sui bambini

Per anni, molti genitori e nonni hanno utilizzato Uniform Gifts to Minors Accounts (UGMA) e Uniform Transfers to Minors Accounts (UTMA) per risparmiare denaro a nome del figlio o del nipote. Questi fondi possono quindi essere utilizzati per aiutare a pagare la futura istruzione universitaria e altre spese.

L'utilizzo di UTMA e UGMA per donare denaro ai minori in questo modo può ridurre le imposte sul reddito. Questo perché alcuni, ma non tutto, del denaro è esentasse e una parte è tassata all'aliquota inferiore del bambino.

Che cos'è la "tassa sui bambini"?

La riforma fiscale che è stata firmata in legge a dicembre apporta alcune importanti modifiche alla tassazione dei guadagni all'interno di UTMA e UGMA. Questi cambiamenti riguardano quella che viene spesso definita la "tassa sui bambini".

Come sopra annotato, quando genitori e nonni danno soldi ai figli, solo una parte della donazione è agevolata dalle tasse. Generalmente, il primo $ 1, 050 del reddito da capitale non guadagnato di un figlio (interessi, dividendi e distribuzioni di plusvalenze) è esentasse, mentre il prossimo $ 1, 050 è tassato al tasso del bambino (probabilmente 10%).

Tutti i redditi non guadagnati superiori a $ 2, 100 era precedentemente tassato all'aliquota marginale del genitore o dei nonni. Questa tassazione è nota come "tassa sui bambini, "Anche se non è davvero una tassa separata. Anziché, è una soglia di reddito al di sopra della quale il reddito non guadagnato di un bambino è soggetto a tasse più elevate.

L'IRS definisce un bambino di età inferiore a 19 anni o uno studente universitario a tempo pieno di età inferiore a 24 anni. In precedenza, un bambino è stato definito come minore di 14 anni ai fini dell'imposta sui bambini, ma l'età è stata aumentata dal Congresso per ridurre le opportunità di potenziali risparmi fiscali per i bambini.

Impatto della riforma fiscale

La legge sulla riforma fiscale ha apportato un cambiamento importante alla tassa sui bambini. A partire dalla dichiarazione dei redditi 2018, invece del reddito non guadagnato di un bambino superiore a $ 2, 100 essere tassato all'aliquota marginale del genitore o dei nonni, sarà tassato secondo le aliquote dell'imposta fiduciaria e patrimoniale. Queste tariffe nel 2018 sono le seguenti:

Quindi questa nuova regola si tradurrà in una tassa sui bambini più bassa o più alta? La risposta dipende dall'importo del reddito non guadagnato soggetto alla tassa sui bambini e dalla fascia d'imposta dei genitori o dei nonni.

Il nostro Take

I dettagli sull'utilizzo di UTMA e UGMA per dare denaro ai bambini e le potenziali implicazioni fiscali possono essere complessi e confusi. Assicurati di parlare in modo più dettagliato con un professionista delle tasse e/o degli investimenti della tua situazione.

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