Piano pensionistico associativo (ARP)

Che cos'è un piano pensionistico associativo (ARP)?

Un piano pensionistico associativo (ARP) è un tipo di piano "chiuso" per più datori di lavoro (MEP) che rende più facile per le piccole imprese e i lavoratori autonomi offrire un piano di risparmio pensionistico, come un 401(k), ai propri dipendenti consentendo alle aziende di unirsi in base alla posizione geografica o al tipo di attività commerciale o industriale.

Gli ARP possono ridurre i costi e la complessità amministrativi, migliorando al contempo la capacità dei piccoli datori di lavoro di negoziare attraverso economie di scala. Possono anche ridurre al minimo la responsabilità fiduciaria, che può essere un ostacolo per le piccole aziende con risorse limitate.

Punti chiave

• Un piano pensionistico associativo (ARP) consente ai dipendenti di una piccola impresa di unirsi per formare un piano di risparmio pensionistico.
• Gli ARP consentono ai datori di lavoro di settori diversi ma della stessa area geografica, nonché ai datori di lavoro dello stesso settore indipendentemente dall'area geografica, di sponsorizzare un tale piano.
• Gli sponsor possono includere organizzazioni locali, come una camera di commercio, così come le organizzazioni professionali dei datori di lavoro (PEO).

Come funziona un piano pensionistico associativo (ARP)

Il Dipartimento del Lavoro degli Stati Uniti (DOL) ha creato gli ARP come parte di una nuova regola, in vigore dal 30 settembre, 2019, progettato per aiutare a rafforzare la sicurezza della pensione per i lavoratori americani ampliando la definizione di "datore di lavoro" secondo le linee guida ERISA. La creazione di ARP è, in parte, una risposta a uno studio del 2018 del Bureau of Labor Statistics (BLS) degli Stati Uniti che ha rilevato che circa 38 milioni di lavoratori del settore privato negli Stati Uniti non avevano accesso a un piano di risparmio pensionistico fornito dal datore di lavoro.

Gli ARP consentono ai datori di lavoro indipendenti e ai lavoratori autonomi di connettersi a un gruppo di datori di lavoro in una città, contea, stato, o area metropolitana indipendentemente dal settore purché l'associazione, come una camera di commercio, condivide una connessione o un nesso con i datori di lavoro membri oltre al piano di risparmio previdenziale. Gli ARP possono anche essere sponsorizzati attraverso un'organizzazione professionale dei datori di lavoro (PEO), che è un fornitore di risorse umane di terze parti che gestisce la contabilità, libro paga, le tasse, e altri adempimenti amministrativi per le aziende associate. I proprietari di lavoratori autonomi non sono autorizzati a partecipare a un ARP sponsorizzato da un PEO.

Un ARP rende più facile per le piccole imprese offrire ai propri dipendenti piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro.

Sponsor dei piani pensionistici dell'Associazione

Lo sponsor (amministratore) di un ARP può essere un'associazione in buona fede di datori di lavoro o proprietari di lavoratori autonomi o una società di risorse umane nota come PEO. Le istituzioni finanziarie e i fornitori di servizi come le banche non si qualificano come sponsor.

• Associazione Buona Fide. Una camera di commercio locale, gruppo commerciale o industriale, o altra organizzazione che soddisfa i criteri DOL e dell'Internal Revenue Service (IRS), compreso un nesso o collegamento diverso dal piano previdenziale del gruppo. Può sponsorizzare un ARP per i membri.
• Organizzazione professionale dei datori di lavoro (PEO). Una società di risorse umane, un PEO fornisce importanti servizi amministrativi e contabili ai datori di lavoro clienti, soddisfa i criteri DOL e IRS, e può anche sponsorizzare un ARP per quei clienti.

38 milioni

Il numero di lavoratori del settore privato negli Stati Uniti che non hanno accesso a un piano di risparmio pensionistico fornito dal datore di lavoro.

Vantaggi dei piani pensionistici associativi

La nuova regola DOL amplia e migliora l'accesso delle piccole imprese ai piani di risparmio previdenziale tramite ARP per includere i seguenti vantaggi:

• Significato ampliato di "datore di lavoro" sotto ERISA per includere i datori di lavoro nella stessa area geografica, indipendentemente dal settore
• Significato ampliato di "datore di lavoro" sotto ERISA per includere i datori di lavoro nello stesso settore, indipendentemente dall'area geografica
• Costi ridotti per i datori di lavoro grazie all'adesione a un piano unico MEP
• Diminuzione degli oneri normativi e della responsabilità fiduciaria facendo in modo che lo sponsor del piano gestisca tali responsabilità
• Consentire ai membri di negoziare utilizzando economie di scala per migliori benefici e accesso a più fornitori.