Credito d'imposta del risparmiatore:tutto quello che c'è da sapere sulla prestazione previdenziale

Il credito del risparmiatore è un incentivo del governo progettato per incoraggiare i consumatori a mettere da parte i fondi per la pensione in un momento in cui quasi la metà di tutte le famiglie americane di età pari o superiore a 55 anni non ha risparmiato nulla per la pensione. L'agevolazione fiscale, che l'IRS chiama credito contributivo previdenziale, è rivolto a cittadini a reddito medio-basso.

Mentre fornisce un credito d'imposta a coloro che contribuiscono ai loro conti pensionistici qualificati e guadagnano sotto un certo importo, molti contribuenti non hanno familiarità con il vantaggio. Infatti, Il 38% dei lavoratori statunitensi non ha idea dell'esistenza del vantaggio, secondo un recente sondaggio del Transamerica Center for Retirement Studies.

Se c'è un lato positivo, è che i contribuenti hanno tre mesi in più per conoscere il credito d'imposta del risparmiatore e usufruirne nel 2020. La scadenza per la dichiarazione dei redditi per l'anno fiscale 2019 è stata posticipata al 15 luglio a causa della crisi COVID-19.

Ecco tutto quello che c'è da sapere sul credito del risparmiatore.

Qual è il credito d'imposta del risparmiatore?

Il credito d'imposta del risparmiatore è un credito d'imposta non rimborsabile che puoi richiedere nella tua dichiarazione dei redditi se sei idoneo. A seconda del tuo livello di reddito, potresti essere in grado di richiedere il credito fino al 50 percento dei contributi pensionistici ammissibili che effettui verso i tuoi IRA o piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro - fino a $ 2, 000 all'anno per una sola persona.

In una testimonianza scritta nel 2003, J. Mark Iwry, un borsista non residente in studi economici presso la Brookings Institution, ha riassunto il vantaggio in questo modo:"Il credito del risparmiatore è una delle iniziative mirate più significative mai messe in atto per promuovere il risparmio pensionistico fiscalmente qualificato per i lavoratori a reddito moderato e basso".

Il credito d'imposta non rimborsabile funge da “contributo integrativo statale per le persone fisiche, Iwry ha aggiunto come parte della sua testimonianza scritta alla US House Education Subcommittee on Health, Occupazione, Lavoro, e pensioni. Le sue osservazioni sono state fatte a sostegno dell'ampliamento del credito previdenziale.

Sebbene il credito d'imposta sul reddito non rimborsabile sia disponibile da oltre un decennio, non è ancora un vantaggio ben noto.

“Il credito del risparmiatore è un credito d'imposta spesso trascurato che può ridurre significativamente la tua imposta mentre risparmi per la pensione, "dice Debbie Todd, CPA, e CEO di iCompass Compliance Solutions.

I contribuenti idonei possono richiedere il credito in aggiunta alla detrazione fiscale per aver contribuito a un piano pensionistico agevolato dalle tasse, come un 401(k).

Sebbene il programma abbia molti vantaggi, è anche importante notare che il credito del risparmiatore è un credito d'imposta non rimborsabile.

"Ciò significa che questo credito può ridurre a zero l'imposta che devi, ma non può fornirti un rimborso delle tasse, "dice Winnie Sun, amministratore delegato di Sun Group Wealth Partners.

Chi ha diritto al credito d'imposta del risparmiatore?

Per richiedere l'accredito dei contributi previdenziali, è necessario soddisfare tre requisiti stabiliti dall'IRS:

• Devi avere almeno 18 anni;
• Non puoi essere iscritto come studente a tempo pieno; e
• Non puoi essere rivendicato come dipendente dalla dichiarazione dei redditi di qualcun altro.

Chi non è idoneo?

Ci sono un paio di problemi importanti che potrebbero rendere qualcuno non idoneo:

• I contribuenti che richiedono il credito devono aver versato contributi a conti pensionistici idonei. Così, se non hai versato contributi, non puoi usufruire del credito.
• Il reddito lordo rettificato di un contribuente non può superare i massimali fissati dal governo.

Quali tipi di contributi previdenziali hanno diritto al credito d'imposta?

Il credito del risparmiatore è disponibile per i contribuenti ammissibili che versano contributi al lordo delle imposte a 403 (b) sponsorizzato dal datore di lavoro 401 (k), 501(c)(18), SEMPLICE IRA, SARSEP o piani governativi 457 (b). Anche, coloro che contribuiscono al netto delle imposte agli IRA tradizionali o agli IRA Roth e i beneficiari designati dei conti ABLE (conti di risparmio fiscalmente agevolati per le persone che sviluppano disabilità prima del 26° anno di età) possono richiedere il credito.

Quali tipi di contributi previdenziali non danno diritto al credito d'imposta?

I contribuenti non possono richiedere gli importi che i loro datori di lavoro hanno contribuito per loro conto, iCompass' dice Todd.

Anche, qualsiasi denaro contribuito a un conto pensionistico al di sopra del limite consentito, oltre a subire sanzioni, non ha diritto al credito d'imposta del risparmiatore, dice Sun di Sun Group.

Se qualcuno dovesse cambiare lavoro e trasferire un 401 (k) in un altro piano pensionistico, il rollover non sarebbe nemmeno idoneo per il credito del risparmiatore.

Quanto vale il credito d'imposta del risparmiatore?

Il credito del risparmiatore si applica ai contributi ammissibili. Una singola persona può guadagnare fino a $2, Il contributo di 000 e una coppia sposata che deposita congiuntamente può arrivare fino a $ 4, 000 di contributi ammissibili. L'importo del credito è del 50 per cento, Il 20 percento o il 10 percento del tuo piano pensionistico o dei tuoi contributi su un conto IRA o ABLE. L'importo esatto dipende dal reddito lordo rettificato di coloro che presentano la domanda.

Poiché il credito massimo è del 50 percento, la maggior parte dei contribuenti individuali può ricevere è di $ 1, 000. Le coppie sposate che fanno domanda congiuntamente possono essere in grado di ottenere un credito massimo fino a $ 2, 000 in una dichiarazione dei redditi congiunta.

Ecco uno sguardo alle linee guida sul reddito dell'IRS per il credito del risparmiatore del 2020:

Tasso di credito Sposato e depositare insieme File come capofamiglia Tutti gli altri filer 50%$39, 000 o meno in reddito lordo rettificato (AGI) $ 29, 250 o meno in reddito lordo rettificato (AGI) $ 19, 500 o meno in reddito lordo rettificato (AGI) 20% $ 39, 001-$ 42, 500 in AGI $ 29, 250- $ 31, 875 in AGI $ 19, 501-$ 21, 250 in AGI10%$42, 501-$65, 000 in AGI $ 31, 876-$ 48, 750 in AGI $ 21, 251-$ 32, 500 in AGI0%$65, 000+ in AGI $ 48, 751+ in AGI $ 32, 500+ in AGI

Calcolo del valore del credito del risparmiatore

Per capire meglio come funziona il credito contributivo previdenziale, Sun ha offerto questo esempio:

Annie, il cui stato di dichiarazione dei redditi è unico, ha un reddito lordo rettificato di $ 19, 200 per l'anno fiscale 2019. Contribuisce con $ 800 al suo piano 401 (k) sponsorizzato dal datore di lavoro, più $ 600 alla sua tradizionale IRA. Annie ha quindi diritto a un credito d'imposta non rimborsabile di $ 700. Questo perché aveva $ 1, 400 in contributi qualificanti ($800 + $600), e il suo reddito lordo rettificato consentiva un credito del 50 percento.

Todd ha condiviso questo esempio di coppia sposata:

Jason e Bridgette si sono sposati e hanno presentato insieme la dichiarazione per l'anno fiscale 2019. Jason contribuisce con $ 2, 000 alla sua IRA, e Bridgette contribuisce con $ 1, 000 al suo piano 403 (b). Il loro reddito lordo rettificato è di $ 36, 000. Avrebbero diritto a richiedere un $ 1, 500 di credito del risparmiatore ($ 2, 000 + 1000 =$ 3, 000, di cui il 50 percento è $ 1, 500).

Ora, se il reddito lordo rettificato di Jason e Bridgette fosse pari a $ 46, 000 e hanno dato gli stessi contributi, il loro credito del risparmiatore sarebbe $ 300 ($ 2, 000 + $ 1, 000 =$ 3, 000, di cui il 10 percento è $ 300).

Linea di fondo

Il credito del risparmiatore è un prezioso incentivo del governo per aiutare a motivare le persone con redditi più modesti a investire più soldi per la pensione.

Se hai domande sulla tua situazione fiscale specifica e se sei idoneo per il credito del risparmiatore, parlare con un professionista fiscale per una consulenza individuale.