Che cos'è uno scambio 1035?

UN 1035 scambio è un trasferimento specifico di fondi da una polizza di assicurazione sulla vita, polizza di dotazione o polizza di rendita senza guadagni o perdite, significa che non è tassabile. 1035 è infatti la sezione del codice fiscale che prevede tale operazione. Ciò significa che un individuo deve qualificarsi in base alle leggi esatte del codice fiscale per non pagare tasse su tale scambio. Mentre uno scambio 1035 è complicato e dovrebbe essere fatto solo con l'assistenza di un contabile, ci sono alcune cose che ogni persona può capire.

1035 Gli scambi preservano la ricchezza

Il motivo principale per andare avanti con questo tipo di scambio è perché la tua politica precedente è obsoleta o deve essere rivista. Potresti anche voler inserire la tua polizza con un'altra compagnia. In ogni caso, vuoi assicurarti che la ricchezza che hai accumulato nella tua polizza esistente non vada persa. In alcuni casi, perderai denaro sulla tua polizza esistente se scegli di venderla o cederla.

Per esempio, hai effettuato pagamenti per un totale di $ 15, 000 su una polizza di assicurazione sulla vita. Se rinunci alla polizza adesso, guadagnerai solo $ 10, 000, il che significa che perderai $ 5, 000 sull'affare. Con uno scambio 1035, puoi trasferire l'intero $ 15, 000 di pagamenti che hai effettuato per la tua polizza nella tua nuova polizza. Non perderai alcuna ricchezza nello scambio; Invece, avrai un nuovo contratto con la stessa base di costo che hai già fornito.

1035 scambi non sono tassati

Una volta deciso che è il momento di cambiare il contratto di polizza, vorrai assicurarti di qualificarti per l'opzione senza tasse. Se non effettui la transazione con guadagni zero, tutti i guadagni che realizzerai saranno tassabili. Ciò significa che non puoi prendere i $ 15, 000 base di costo dall'esempio sopra e trasformarlo in una politica che pagherebbe $ 20, 000 lo stesso giorno. Se l'hai fatto, guadagneresti soldi, e tu saresti tassato su quel guadagno.

Altri requisiti assicurano che lo stesso assicurato sia elencato sulla nuova polizza e sulla vecchia polizza. Non c'è limite al numero di polizze che puoi trasferire in uno scambio 1035. Però, tutte le polizze in uno scambio devono avere lo stesso assicurato e proprietario elencati. Puoi optare per opzioni di pagamento di rendita immediata al posto di opzioni di pagamento di rendita differito, ma ci sono alcune restrizioni nel fare ciò, ad esempio quando inizieranno i pagamenti.

Gli scambi 1035 sono completamente legali

Ci sono pochissimi modi per beneficiare finanziariamente negli Stati Uniti e legalmente non pagare le tasse, ma questo è uno di quelli. È importante capire che la sezione 1035 è scritta nel codice fiscale per uno scopo. Il governo vuole consentire alle persone di cambiare le proprie opzioni politiche senza essere penalizzate. Nulla dell'atto di completare uno scambio 1035 è illegale a meno che non sia fatto in modo disonesto. La mancata divulgazione dello scambio comporterà sia l'imposta standard che potenziali sanzioni civili e penali.

Quanto dura il processo di scambio 1035?

La lunghezza di a 1035 scambio dipende in parte da cosa stai scambiando. Per esempio, puoi utilizzare un differimento d'imposta 1035 per scambiare rendite o beni immobili. Dovrai affrontare un vincolo di tempo specifico tra 45 e 180 giorni per sostituire la proprietà che hai venduto e ritirare una nuova proprietà di pari valore. Così facendo, puoi rinunciare a pagare le tasse sulla proprietà venduta per il momento. Ricorda:dovrai pagare le tasse sugli utili in futuro. Uno scambio 1035 ti consente solo di posticipare le tasse, non tralasciare di pagarli tutti insieme.