Test di partecipazione materiale:sei coinvolto nella tua attività?

Uno degli obiettivi che molti imprenditori hanno è quello di disimpegnarsi lentamente dalla gestione quotidiana dell'attività e alla fine godersi semplicemente il reddito dall'attività senza dover svolgere un sacco di lavoro attivo. Questo è particolarmente comune tra gli investitori immobiliari, molti dei quali sono in grado di esternalizzare, più, se non tutta la gestione immobiliare, Manutenzione, e attività simili. Anche se questo è un obiettivo ammirevole, questa situazione potrebbe effettivamente portare ad alcune spinose questioni fiscali e aumentare l'importo che devono.

Quando guadagni da un'azienda, uno dei test associati alle detrazioni che puoi sostenere, e come viene classificato il tuo reddito, è "partecipazione materiale". Se non partecipi materialmente alla tua attività, ciò potrebbe significare che non ottieni tutte le stesse detrazioni fiscali di cui godevi prima. Oltre a ciò, potresti trovare il tuo reddito classificato come non guadagnato ai fini fiscali, il che significa un diverso tipo di trattamento fiscale.

Con i cambiamenti del 2013 derivanti dalla riforma sanitaria, la classificazione del tuo reddito fa la differenza, poiché c'è un'addizionale del 3,8% addebitata alle rendite per i lavoratori ad alto reddito. Se il tuo reddito d'impresa rientra in questa categoria, potresti finire per dover pagare di più in tasse, a meno che tu non possa superare il test di partecipazione materiale.

Che cos'è la partecipazione materiale?

Se possiedi un'attività, e ricevere reddito da tale attività, e vuoi che il tuo reddito sia considerato guadagnato, piuttosto che passivo o immeritato, è necessario partecipare materialmente all'attività.

Ci sono 7 modi diversi che l'IRS delinea in cui puoi mostrare la tua partecipazione materiale.

Soddisfa uno di questi 7 test, e sei considerato un "partecipante materiale":

1. Lavorare più di 500 ore o più durante l'anno svolgendo un'attività di partecipazione significativa per l'azienda.
2. Se sei coinvolto in un'attività, puoi fare sostanzialmente tutto il lavoro coinvolto in quell'attività che è necessario per il business.
3. Lavora più di 100 ore svolgendo un'attività commerciale significativa per l'anno, purché nessun altro lavori più di te.
4. Se lavori a diverse attività di partecipazione significativa durante l'anno, mettendo in almeno 100 ore su ciascuno, ma altri lavorano di più sulle attività, puoi contare quelle attività, purché la somma di tutte le tue attività raggiunga un totale di 500 ore all'anno.
5. Partecipazione materiale all'attività per 5 dei 10 anni precedenti.
6. Fornire attività di servizio personale attraverso la partecipazione materiale in uno qualsiasi dei tre anni precedenti.
7. Se riesci a guardare tutti i fatti e le circostanze, e dimostrare di partecipare regolarmente a un'attività, continuo, e sostanziale durante tutto l'anno, potresti essere in grado di contarlo come partecipazione materiale. Tuttavia, devi lavorarci sopra per almeno 100 ore, e nessun altro ci può lavorare più di te, e nessun altro può ricevere un compenso per la gestione dell'attività.

Questi test sono, come tanti altri test offerti dall'IRS, un po' vago a volte. Il punto importante, Anche se, è che devi prenderti del tempo per essere coinvolto nella gestione della tua attività, di qualche grado, se vuoi essere in grado di prendere qualcosa di diverso da una perdita passiva come parte della tua detrazione, oppure se vuoi evitare che il tuo reddito d'impresa venga visto come non guadagnato e soggetto all'addizionale del 3,8% (ammesso che guadagni più della soglia).

Rivolgiti a un professionista fiscale di fiducia per capire cosa puoi fare per assicurarti di partecipare materialmente alla tua attività quest'anno. Non solo potresti scoprire che ti piace essere coinvolto, ma potresti anche risparmiare sulle tasse.