19 indici finanziari chiave per le piccole imprese da monitorare

Gli indicatori chiave di prestazione (KPI) erano al primo posto per i team finanziari intervistati per il report Winter Outlook di NetSuite. I team finanziari hanno affermato di essere concentrati sull'utilizzo dei dati in modo più efficace, produrre report migliori sui KPI e trovare modi per risparmiare denaro. Ma i dirigenti che non lavoravano nella finanza avevano priorità diverse. Una possibile spiegazione per la spaccatura, secondo gli analisti del rapporto, è che i dati finanziari hanno bisogno di contesto. Ha bisogno di una narrazione di accompagnamento per illustrare il punto e mostrare lo stato delle finanze dell'azienda. Un modo per semplificare i dati e renderli più accessibili agli investitori, finanziatori e stakeholder interni utilizza indici finanziari.

Che cos'è un rapporto finanziario?

Un rapporto finanziario è una misura della relazione tra due o più componenti nel bilancio della società. Questi rapporti offrono un modo rapido e diretto per monitorare le prestazioni, punto di riferimento rispetto a quelli all'interno di un settore, individuare i problemi e mettere in atto soluzioni in modo proattivo.

Perché è importante misurare gli indici finanziari?

I rapporti aiutano i leader aziendali a confrontare l'azienda con i concorrenti e più in generale con quelli all'interno del loro determinato settore. Consentono a un'azienda di confrontare le proprie prestazioni e individuare le aree di miglioramento. Aiutano le aziende a individuare le aree problematiche e a mettere in atto misure per prevenire o alleviare potenziali problemi. E se l'azienda cerca finanziamenti esterni da una banca o da un investitore, i rapporti finanziari forniscono a queste parti interessate le informazioni necessarie per vedere se l'azienda sarà in grado di rimborsare i soldi e produrre un forte ritorno sull'investimento.

19 indici finanziari chiave da monitorare

I rapporti finanziari misurano la redditività, liquidità, efficienza operativa e solvibilità.

Rapporti che aiutano a determinare la redditività

I dati utilizzati per il calcolo di tali rapporti sono solitamente riportati nel conto economico.

1. Margine di profitto lordo:

   Margini di profitto lordi più elevati indicano che l'azienda sta convertendo in modo efficiente il proprio prodotto (o servizio) in profitti. Il costo delle merci vendute è l'importo totale per produrre un prodotto, compresi materiali e manodopera. Le vendite nette sono le entrate meno i rendimenti, sconti e abbuoni di vendita.

   Margine di profitto lordo = vendite nette – costo dei beni o servizi venduti/vendite nette X 100

2. Margine di profitto netto:

   Margini di profitto netto più elevati mostrano che l'azienda sta convertendo in modo efficiente le vendite in profitto. Guarda aziende simili per confrontare il successo in quanto i margini di profitto netto variano in base al settore.

   Margine di profitto netto =utile netto/vendite X 100

3. Margine di profitto operativo:

   L'aumento dei margini operativi può indicare una migliore gestione e controllo dei costi all'interno di un'azienda.

   Margine di profitto operativo =utile lordo – spese di esercizio/ricavi X 100

   L'utile lordo meno le spese operative è noto anche come utile prima di interessi e imposte (EBIT).

4. Ritorno sul capitale:

   Questo misura il tasso di rendimento che gli azionisti ottengono sul loro investimento al netto delle tasse.

   Ritorno sull'equità =utile netto/patrimonio netto

Rapporti che misurano la liquidità

Queste metriche misurano la velocità con cui un'azienda può rimborsare i propri debiti a breve termine. Utilizzare le informazioni dallo stato patrimoniale e dal rendiconto finanziario per questi rapporti.

5. Capitale circolante o rapporto corrente:

   L'impresa può far fronte agli obblighi a breve termine? Un rapporto di capitale circolante di 1 o superiore significa che le attività dell'azienda superano il valore delle sue passività. Il rapporto di capitale circolante è anche noto come rapporto corrente.

   Indice di capitale circolante =attività correnti/passività correnti

6. Rapporto di cassa:

   Questa misura è simile al coefficiente di capitale circolante, ma tiene conto solo di contanti e mezzi equivalenti. Questo non includerà l'inventario.

   Rapporto di cassa =disponibilità liquide e mezzi equivalenti/passività correnti

Gli equivalenti di cassa sono investimenti che maturano entro 90 giorni, come alcune obbligazioni a breve termine e buoni del tesoro.

7. Rapporto rapido:

   Simile al rapporto di cassa, ma tiene conto anche di beni che possono essere rapidamente convertiti in denaro.

   Rapporto rapido =attività correnti – rimanenze – risconti attivi/passività correnti

8. Rapporto flusso di cassa/indebitamento:

   Misura quanto del debito aziendale potrebbe essere pagato con il flusso di cassa operativo. Per esempio, se questo rapporto è 2, l'azienda guadagna $ 2 per ogni dollaro di passività che può coprire. Un altro modo di vedere le cose è che l'azienda può coprire le sue passività due volte.

   Rapporto flusso di cassa/indebitamento =flusso di cassa operativo/debito

   Ci sono un paio di modi per calcolare il flusso di cassa operativo. Uno è quello di sottrarre le spese operative dalle entrate totali. Questo è noto come metodo diretto.

9. Rapporto tra flusso di cassa operativo e fatturato netto:

   Misura la quantità di denaro generata dall'azienda rispetto alle vendite. Accounting Tools afferma che questo numero dovrebbe rimanere lo stesso dell'aumento delle vendite. Se è in calo, potrebbe essere un segno di problemi di flusso di cassa.

   Rapporto tra flusso di cassa operativo e fatturato netto =flusso di cassa operativo/vendite nette

10. Rapporto tra flusso di cassa libero e flusso di cassa operativo:

    Gli investitori di solito amano vedere un flusso di cassa gratuito elevato. E un rapporto più alto qui è un buon indicatore della salute finanziaria.

    Flusso di cassa gratuito =contanti da operazioni — spese in conto capitale

    Rapporto tra flusso di cassa libero e flusso di cassa operativo =flusso di cassa libero/flusso di cassa operativo

Rapporti che misurano l'efficienza operativa

Questi rapporti indicano le attività principali dell'azienda. Sono calcolati utilizzando le informazioni trovate nello stato patrimoniale e nel conto economico.

11. Fatturato per dipendente:

    Quanto sono efficienti e produttivi i dipendenti? Questo rapporto è un buon modo per vedere l'efficienza con cui un'azienda gestisce la sua forza lavoro e dovrebbe essere confrontato con attività simili.

    Fatturato per dipendente =fatturato annuo/numero medio di dipendenti nello stesso anno

12. Rendimento sul totale delle attività:

    Guarda l'efficienza degli asset nel generare un profitto.

    Ritorno sul totale delle attività =reddito netto/attivo totale medio

    Calcolare le attività totali medie sommando tutte le attività alla fine dell'anno più tutte le attività alla fine dell'anno precedente e dividerlo per 2.

13. Fatturato di magazzino:

    Esamina l'efficienza con cui l'azienda vende l'inventario. Inizia con l'inventario medio prendendo il saldo dell'inventario da un periodo specifico (un trimestre, ad esempio) e aggiungerlo al saldo delle scorte del trimestre precedente. Dividilo per due per l'inventario medio.

    Fatturato di inventario =costo del venduto/inventario medio

14. Fatturato crediti:

    Misura la capacità di un'azienda di gestire le riscossioni. Una tariffa più alta di solito significa che i clienti pagano rapidamente. Avrai bisogno di conoscere la media dei crediti. Per calcolarlo, prendere la somma dei crediti iniziali e finali in un periodo e dividere per due. Questo periodo può essere un mese, un quarto o un anno.

    Fatturato crediti =fatturato annuo netto a credito/crediti medi.

15. Raccolta media:

    Questa è una misura correlata per dare a un'azienda il senso di quanto tempo impiegano i clienti a pagare le bollette. Ecco la formula per calcolare il periodo medio di raccolta per un determinato anno.

    Raccolta media =365 X rapporto fatturato crediti/vendite nette a credito

    Per calcolare le vendite nette a credito, usa questa formula:

    Vendite a credito netto =vendite a credito — resi di vendita — abbuoni di vendita

16. Giorni di pagamento in sospeso (DPO):

    Il numero medio di giorni necessari all'azienda per effettuare i pagamenti a creditori e fornitori. Questo rapporto aiuta l'azienda a vedere quanto bene sta gestendo il flusso di cassa. Per calcolare il DPO, iniziare con i debiti medi per un dato periodo (potrebbe essere un mese, trimestre o anno):

    Conti passivi medi =saldo della contabilità fornitori all'inizio del periodo — saldo della contabilità fornitori finale/2

    DPO =media debiti/costo del venduto x numero di giorni nel periodo contabile

    La cifra DPO risultante è il numero medio di giorni necessari a un'azienda per pagare le bollette.

17. Giorni di vendita eccezionali:

    Mostra quanto tempo impiega in media i clienti a pagare un'azienda per beni e servizi.

    Giorni di vendita eccezionali =crediti per un determinato periodo/vendite a credito totali X numero di giorni nel periodo

Rapporti che aiutano a determinare la solvibilità

Questi rapporti esaminano la capacità di un'azienda di far fronte alle passività a lungo termine utilizzando i dati del bilancio.

18. Rapporto debito/patrimonio netto:

    Un'indicazione della capacità di un'azienda di rimborsare i prestiti.

    Rapporto debito/patrimonio netto =totale passività/patrimonio netto

19. Rapporto debito/patrimonio:

    Dà un'idea di quanto l'azienda sta finanziando i suoi beni. Un elevato rapporto debito/patrimonio potrebbe essere un segno di difficoltà finanziarie.

    Rapporto debito/patrimonio =totale passività/totale attivo

Come utilizzare i rapporti finanziari

Questi rapporti finanziari forniscono informazioni di facile accesso e approfondite per potenziali investitori e finanziatori. I rapporti sono un modo per le startup di mostrare agli investitori che l'azienda è finanziariamente solida. I rapporti relativi ai crediti sono particolarmente importanti per le piccole imprese che cercano prestiti. Secondo il mercato dei prestiti peer-to-peer Funding Circle, le banche valutano i crediti ammissibili al 70%-80% del loro valore per i prestiti garantiti da attività.

I rapporti finanziari servono a qualcosa di più della semplice garanzia di finanziamenti. Possono essere utilizzati per fornire KPI e aiutare a guidare le decisioni strategiche per raggiungere gli obiettivi aziendali. Per esempio, calcolare il fatturato dell'inventario e confrontarlo con le medie del settore aiuta un'azienda a trovare un equilibrio tra avere troppo denaro vincolato nell'inventario o troppo poco inventario a disposizione per soddisfare la domanda.

La Federal Reserve Bank di Chicago ha scoperto che esiste una correlazione diretta tra la gestione finanziaria e la salute finanziaria delle piccole imprese. E più spesso una piccola impresa analizza i numeri derivanti da pratiche di sana gestione finanziaria, maggiore è la sua percentuale di successo. Quelli che lo fanno annualmente, la US Small Business Administration afferma, avere una percentuale di successo del 25%. Fatto mensilmente o settimanalmente, questi tassi salgono rispettivamente al 75-85% e al 95%. E questi rapporti finanziari delle piccole imprese sono un modo per vedere e tenere traccia di informazioni approfondite.

Tutte queste informazioni proverranno dai rendiconti finanziari di una società. L'utilizzo della tecnologia per automatizzare il processo contabile per creare i rendiconti finanziari statici consente di risparmiare tempo ed elimina l'errore umano. L'utilizzo di un software di contabilità per piccole imprese fornisce informazioni finanziarie più accurate e complete e rende il calcolo dei rapporti finanziari più rapido e semplice. Comprendere il contesto dei rapporti è il primo passo importante. Ma automatizzare i processi alla base dei rapporti ti dà una visione più chiara, un'immagine più accurata e più facile da capire delle finanze della tua azienda.