Rendiconti finanziari per piccole imprese:suggerimenti ed esempi

Indipendentemente dalle dimensioni della tua azienda o dal settore in cui opera, ci sono diversi rendiconti finanziari che devi completare e aggiornare regolarmente.

Questi rendiconti finanziari costituiranno una parte principale del tuo piano aziendale, e quel piano aziendale svolgerà un ruolo fondamentale nell'assicurare gli investimenti oi prestiti necessari per far crescere la tua azienda. I rendiconti finanziari ti aiuteranno anche a capire come il denaro fluisce dentro e fuori dalla tua attività, che porta a decisioni più intelligenti su quali investimenti fare, quali prestiti perseguire e altro ancora.

Che cos'è un rendiconto finanziario?

I rendiconti finanziari forniscono una registrazione formale dell'attività finanziaria di un'organizzazione, il suo stato finanziario attuale e un'idea di come potrebbe (o, potrebbe non) eseguire in futuro. I rendiconti finanziari possono aiutare a mostrare l'attività aziendale e le prestazioni finanziarie. Sono necessari per gli audit e sono spesso utilizzati per le tasse, finalità di finanziamento o di investimento.

Il bilancio è suddiviso in tre voci principali:stato patrimoniale corrente, un conto profitti e perdite (P&L), e un rendiconto finanziario. Insieme, forniscono una comprensione dei profitti e una base su cui fare previsioni sul futuro finanziario dell'azienda. Ecco uno sguardo a ciascuno e allo scopo a cui serve:

• Lo stato patrimoniale mostra le attività e le passività.
• Il conto economico, o conto economico, registra i ricavi e le spese dell'azienda per un determinato periodo.
• Il rendiconto finanziario dimostra quanto denaro ha a disposizione un'azienda e la sua capacità di gestire la propria liquidità, nonché la sua capacità di far fronte alle passività correnti, pagare le spese operative e finanziare eventuali investimenti potenziali.

Punti chiave

• I rendiconti finanziari sono una parte importante della gestione di un'attività redditizia, affari finanziariamente solidi.
• Il bilancio comprende tre singole voci, tutto ciò aiuta gli stakeholder interni ed esterni a prendere buone decisioni riguardo all'azienda.
• Un piano finanziario è altrettanto importante, e aiuta gli imprenditori a tracciare i loro corsi per il futuro in base alle loro posizioni finanziarie attuali e storiche, risorse e piani di emergenza.

Perché è importante un rendiconto finanziario?

I rendiconti finanziari includono tutti i risultati operativi di una piccola impresa, la sua posizione finanziaria attuale e il suo flusso di cassa attuale. Il bilancio è importante perché:

• Creano una "traccia cartacea" documentata per le attività finanziarie di un'azienda.
• Riassumono importanti informazioni di contabilità finanziaria sull'azienda.
• Forniscono alle parti interessate interne ed esterne un quadro accurato dell'attuale situazione finanziaria dell'organizzazione.

I bilanci sono utilizzati anche dai finanziatori per determinare il livello di rischio di un'entità. Tali dichiarazioni includono anche le informazioni che possono essere richieste dalla legge e/o dai principi contabili. Forniscono inoltre ai contabili i dati di cui hanno bisogno per essere in grado di completare le dichiarazioni dei redditi di un'azienda e altra documentazione richiesta.

Individualmente, i tre rendiconti finanziari principali per le piccole imprese hanno ciascuno uno scopo diverso. Il conto economico, Per esempio, mostra se un'azienda sta generando un profitto, mentre il bilancio rivela lo stato attuale dell'attività alla data indicata in tale documento (rispetto all'anno o al trimestre complessivo, come per il conto economico). Finalmente, le entrate e le uscite di cassa di una società possono essere trovate sul suo rendiconto finanziario.

Cosa dovrebbe essere incluso in un rendiconto finanziario?

Gli imprenditori e i loro commercialisti utilizzano dichiarazioni dei redditi, bilanci e rendiconti finanziari per analizzare la performance finanziaria di un'azienda.

Il conto economico include tutti i ricavi di una società, costo delle merci (o costo delle vendite per le società di servizi) vendute e altre spese in un periodo di tempo specificato (ad es. un quarto o un anno). Elencato verticalmente, le voci di questa dichiarazione in genere vengono visualizzate in questo ordine:entrate, spese, e reddito netto

Il bilancio include tutti i beni di una società, passività e patrimonio netto. Nella maggior parte dei casi, questi numeri sono rappresentati in due colonne differenti.

Finalmente, il rendiconto finanziario riassume tutte le operazioni di una società, afflussi e deflussi di finanziamenti e investimenti, inclusi ma non limitati a cambiamenti nel valore dell'inventario, crediti e debiti e debiti a lungo termine.

Come faccio a scrivere un piano finanziario per la mia attività?

Puoi creare un piano finanziario sia che tu stia appena avviando la tua attività, preparandosi ad espanderlo in qualche modo o preparandosi a perseguire una nuova fonte di finanziamento. Utilizzando i rendiconti finanziari descritti in questo articolo, creerai un piano finanziario che copre non solo i progressi dell'organizzazione e lo stato attuale, ma anche fattori di crescita futura. Questo è un esercizio che puoi fare da solo, potenziali investitori, compresi i venture capitalist, o qualsiasi altro stakeholder aziendale.

al minimo, il piano dovrebbe includere una previsione di vendita per i prossimi tre o quattro anni, un budget per le spese aziendali e le spese generali, un rendiconto finanziario e una proiezione degli utili netti previsti nel tempo. Il piano dovrebbe anche tenere conto delle attività e delle passività della società, una stima delle disponibilità liquide (e delle disponibilità liquide previste nei prossimi mesi) e dei conti correnti passivi.

Combinato, questi punti dati chiave ti aiuteranno a tracciare una rotta per il futuro 1) valutando lo stato finanziario attuale dell'azienda e 2) prevedendo un percorso futuro basato sulla performance storica. Il piano ti aiuterà a gestire il flusso di cassa, prepararsi a potenziali carenze di liquidità (ad es. a causa di crisi industriali o economiche) e fissare obiettivi raggiungibili per i prossimi tre-cinque anni.

Mettendo insieme un piano e poi rivedendolo e aggiornandolo annualmente, le aziende possono perseguire prontamente nuove opportunità, superare i punti bassi e raggiungere i propri obiettivi a breve e lungo termine.

5 passaggi per scrivere un piano finanziario per la mia attività

Ecco i cinque passaggi che dovrai seguire quando scrivi un piano finanziario per la tua azienda:

1. Esponi i tuoi obiettivi. Vuoi espandere? Vuoi aggiungere nuovi segmenti di clientela? Hai bisogno di più attrezzatura? Hai bisogno di finanziamenti? Le risposte a queste domande ti aiuteranno a dare il via al processo di scrittura del piano finanziario.

2. Crea proiezioni finanziarie mensili. Le piccole imprese in genere non hanno il tipo di riserve o impronta aziendale per pianificare troppo in anticipo. Hanno bisogno di proiezioni mensili. Calcola il tuo reddito previsto in base alle proiezioni mensili per le vendite e le spese per articoli come lavoro, forniture e spese generali, e quindi aggiungere i costi per gli obiettivi identificati nel passaggio precedente.

3. Preparare un rendiconto finanziario, conto economico e stato patrimoniale. Utilizzare questi rendiconti finanziari per creare un accurato, quadro attuale della salute finanziaria della tua azienda.

4. Calcola i tuoi rapporti commerciali. Utilizzato per valutare la salute finanziaria complessiva di una piccola impresa e decidere se il suo attuale modello operativo è fattibile, i rapporti finanziari sono un fattore chiave nella valutazione della salute finanziaria di base di un'azienda. Nella maggior parte dei casi, utilizzerai il rapporto corrente o il rapporto rapido.

   Rapporto corrente =
   Attività correnti / Passività correnti

   Rapporto rapido =
   (Cassa + mezzi equivalenti + conti correnti attivi) / Passività correnti

   Da questi calcoli, puoi determinare se la tua azienda ha i fondi disponibili per coprire i suoi obblighi a breve termine.

5. Includere piani di emergenza. Avrai voglia di avere abbastanza risorse di emergenza di denaro prima la tua azienda deve affrontare sfide che giustificano il loro utilizzo. Mantenere una riserva di cassa da tre a sei mesi, Per esempio, o assicurati che ci sia denaro disponibile sulla tua linea di credito. Come qualsiasi cosa nella vita, la chiave è non aspettare che sia troppo tardi per proteggere queste fonti di fondi e assicurarsi che siano lì quando ne hai bisogno.