Spiegazione del reddito netto:come calcolare,

Comprendere la salute finanziaria della tua azienda è fondamentale. E ci sono più metriche importanti che dovresti monitorare che possono offrire informazioni preziose. Ma forse il più importante è il reddito netto, che indica se la tua azienda ha realizzato un profitto. Ma è più complicato da calcolare che guardare semplicemente il saldo del tuo conto bancario.

Che cos'è il reddito netto?

Reddito netto, spesso indicato come la linea di fondo perché appare in fondo a un conto economico, riflette se un'azienda ha realizzato un profitto dopo che tutte le spese sono state detratte dalle entrate totali. È un profitto che può essere distribuito agli imprenditori o investito nella crescita del business. Gli investitori e le banche utilizzano il reddito netto per decidere se un'azienda è degna di un investimento o di un prestito. Le società quotate in borsa lo utilizzano per calcolare l'utile per azione e la distribuzione dei dividendi.

Punti chiave

• Reddito netto, noto anche come la linea di fondo, indica la redditività di un'impresa. Mostra quanto profitto è rimasto dalle entrate dopo aver contabilizzato le spese e le passività.
• L'utile netto è un profitto che può essere distribuito agli imprenditori o agli azionisti o investito nella crescita aziendale.
• Gli investitori e le banche considerano il reddito netto quando decidono se investire o prestare denaro a un'impresa.
• Il software di contabilità aziendale ti aiuta a tenere traccia delle metriche finanziarie, compreso il reddito netto.

Spiegazione del reddito netto per le imprese

Il reddito netto è l'importo del profitto che un'azienda ha lasciato dopo aver pagato tutte le sue spese in un determinato periodo, come un anno fiscale o un trimestre. Queste spese includono il costo di produzione dei beni, spese operative, spese non operative e tasse, che vengono tutte sottratte dalle entrate totali di una società per arrivare al reddito netto.

Alcune piccole imprese iniziano a tenere traccia delle spese e delle entrate con un semplice foglio di calcolo, ma anche le piccole imprese e le startup possono trarre vantaggio dal software di contabilità aziendale.

Altri nomi per reddito netto

Il reddito netto è indicato anche come utile netto, guadagni netti, reddito netto dopo le tasse (NIAT) e la linea di fondo, perché appare in fondo al conto economico. Un reddito netto negativo, quando le spese superano le entrate, è chiamato perdita netta.

Profitto netto

Il reddito netto e l'utile netto sono spesso usati in modo intercambiabile. Però, il profitto si riferisce a ciò che rimane dopo le spese e può essere utilizzato in altri calcoli. Per esempio, il profitto lordo è il ricavo meno il costo delle merci vendute (COGS). Quindi assicurati di prestare attenzione al tipo di profitto a cui si fa riferimento (utile netto, utile lordo, ecc.) per assicurarti di utilizzare l'utile netto come sinonimo corretto di reddito netto.

Guadagno netto

Un altro modo per fare riferimento al reddito netto. I guadagni sono i profitti della tua azienda dopo le spese e le passività, comprese le tasse.

Importanza del reddito netto per le imprese

Il reddito netto viene utilizzato anche per calcolare altre metriche come il margine di profitto netto e il flusso di cassa operativo. Le banche considerano il reddito netto quando approvano una domanda di prestito aziendale, così come gli investitori quando decidono se investire in una società. Le aziende utilizzano il reddito netto per calcolare l'utile per azione (EPS), una metrica di redditività ampiamente utilizzata, riferire agli azionisti, VC e altri investitori.

Il reddito netto viene utilizzato anche per calcolare il margine di profitto netto, che è l'utile netto espresso in percentuale delle entrate. Questo mostra la quantità di entrate che viene convertita in profitto effettivo dopo che le spese sono state pagate. Le aziende più efficienti hanno percentuali o margini più elevati. Ma questo varierà in base al settore.

Il software di contabilità aziendale semplifica la generazione di report e l'accesso ai dati in tempo reale. E le pratiche di contabilità gestionale possono portare questi dati un ulteriore passo avanti. Prendi decisioni aziendali migliori e più strategiche quando la tua azienda vede nuove sfide o opportunità di crescita.

Reddito netto e modelli finanziari

Le aziende utilizzano il reddito netto nella modellazione finanziaria per prevedere le loro prestazioni future in base alle prestazioni passate. La modellazione finanziaria può essere utilizzata per prevedere le entrate, spese e flusso di cassa, aiutare le aziende a prendere decisioni di budget sugli investimenti di capitale, personale e altri requisiti di risorse.

Tipi di reddito netto

Il termine reddito netto può essere utilizzato anche nella finanza personale per descrivere i guadagni di un individuo al netto di detrazioni e tasse. Potresti incontrare il termine reddito operativo netto, che viene utilizzato negli investimenti immobiliari. L'utile operativo netto riflette l'utile ante imposte degli investimenti immobiliari a reddito.

Tipi di profitto

Il reddito netto è una delle numerose misure importanti della redditività aziendale. Altri includono l'utile lordo e l'utile operativo. Tutte le misure di redditività si basano su dati accurati e aggiornati.

Reddito netto vs reddito lordo

Mentre il reddito netto riflette il profitto dopo aver sottratto tutte le spese, il reddito lordo misura il profitto dopo aver sottratto solo i costi di produzione o acquisizione di prodotti per la rivendita e/o la fornitura di servizi ai clienti. Le aziende basate sui prodotti possono calcolarlo sottraendo i COGS dal fatturato totale delle vendite. Questi sono i costi diretti associati alla fabbricazione o all'acquisizione di beni, e includono spese come materie prime, manodopera manifatturiera o di magazzino, spedizione in entrata e il costo per far funzionare l'attrezzatura di produzione.

Reddito lordo =Fatturato di vendita - COGS

Che cos'è il reddito operativo?

Il reddito operativo misura il reddito di un'azienda dalle operazioni principali. Viene calcolato sottraendo i costi operativi dal reddito lordo. Questi costi includono gli stipendi del personale di vendita e amministrazione, investimenti in marketing, spazi per uffici e altre spese necessarie per gestire l'attività che non sono incluse nel COGS. Il reddito operativo esclude le spese non operative, come le spese in conto capitale, pagamenti di interessi e tasse.

Imposte sul reddito netto e sulle imprese

L'utile netto è il profitto rimanente dopo tutte le spese, comprese le tasse sulle imprese, motivo per cui a volte viene indicato anche come reddito netto al netto delle imposte (NIAT). Il conto economico di una società mostrerà anche il suo reddito netto prima delle imposte, che può essere utile quando si confrontano le imprese in stati che hanno aliquote fiscali diverse.

Reddito netto vs flusso di cassa

Mentre il reddito netto riflette il profitto contabile che un'azienda realizza durante un periodo specifico, il flusso di cassa riflette la quantità di denaro che effettivamente entra o esce. Flusso di cassa positivo significa che l'azienda può pagare le spese di routine e soddisfare gli obblighi finanziari a breve termine.

È possibile che un'azienda sia redditizia ma abbia ancora un flusso di cassa negativo e viceversa. Le aziende che utilizzano il metodo della contabilità per competenza rilevano i ricavi quando sono guadagnati e le spese quando sono sostenute, non quando il denaro passa effettivamente di mano. Così, se un'azienda guadagna molti ricavi di vendita durante un periodo ma non viene pagata fino alla fine del periodo, potrebbe mostrare un profitto per il periodo ma avere ancora un flusso di cassa negativo.

L'utile netto è la prima riga del rendiconto finanziario della società. Spese maturate non in contanti, come l'ammortamento, che sono stati sottratti durante il calcolo del reddito netto vengono aggiunti nuovamente al rendiconto finanziario per fornire un'immagine della posizione di cassa effettiva di un'azienda piuttosto che della sua redditività.

Formula del reddito netto (NI)

L'utile netto viene calcolato sottraendo tutte le spese dal totale ricavi/vendite:

Reddito netto =Entrate totali - spese totali

Come calcolare il reddito netto (NI)

Per calcolare il reddito netto, iniziare con i ricavi delle vendite. Deduci COG, spese operative, spese e tasse non operative. Aggiungi qualsiasi reddito non derivante dalle vendite, come gli interessi sugli investimenti.

Ecco uno sguardo più da vicino a come viene calcolato il reddito netto:

Calcolo del reddito netto

Vendite o ricavi
− Costo del venduto
——————————
=Reddito lordo
− Spese operative
——————————
=Reddito operativo
− Spese non operative
——————————
=Reddito lordo meno spese
+ Reddito non operativo
——————————
=Utile netto prima delle imposte
− Tasse
——————————
=Reddito netto

Ecco i passaggi più in dettaglio:

1. Primo, calcolare il reddito lordo trovando i ricavi dalle vendite e sottraendo i COGS. I ricavi rappresentano l'importo che l'azienda ha guadagnato per i suoi prodotti o servizi. COGS include tutti i costi associati alla creazione diretta del prodotto o del servizio.
2. Calcola le spese operative e sottraile dal reddito lordo per ottenere il reddito operativo. Esempi di spese operative sono i costi amministrativi come gli stipendi del personale non coinvolto nella realizzazione di prodotti, affitto, servizi di pubblica utilità, ricerca, marketing, deprezzamento e ammortamento del capitale.
3. Detrarre le spese non operative, che sono spese non legate alla produzione o alle operazioni del prodotto. Una tipica spesa non operativa sono gli interessi pagati.
4. Aggiungi qualsiasi reddito non operativo. Si tratta di qualsiasi reddito derivato da fonti diverse da prodotti o servizi. Gli esempi includono dividendi o interessi pagati alla società.
5. Sottrarre le tasse per ottenere un reddito netto.

Esempi di reddito netto per le imprese

Ecco un esempio di calcolo del reddito netto per ABYZ Candy Co. Questa piccola impresa ha registrato un fatturato di $ 75, 000 durante il trimestre. Il costo di produzione delle caramelle durante il periodo è stato di $ 39, 500, lasciando un reddito lordo di $ 35, 500. Le spese operative della società ammontavano a $ 12, 500, con conseguente reddito operativo di $ 23, 000. Quindi ABYZ ha sottratto $ 1, 500 di interessi passivi e aggiunto $ 1, 700 di interessi attivi, ottenendo un reddito netto prima delle tasse di $ 23, 200. Una volta federale, stato, e tasse locali di $7, 500 sono stati sottratti, ABYZ Candy è rimasta con un reddito netto di $ 15, 700.

Calcolo del reddito netto

La ABYZ Candy Inc.

Vendite o ricavi
− Costo del venduto
——————————
=Reddito lordo
− Spese operative
——————————
=Reddito operativo
− Spese non operative
——————————
=Reddito lordo meno spese
+ Reddito non operativo
——————————
=Utile netto prima delle imposte
− Tasse
——————————
=Reddito netto

$75, 000
− $39, 500
——————————
=$35, 500
− $ 12, 500
——————————
=$ 23, 000
− $ 1, 500
——————————
=$21, 500
+ $ 1, 700
——————————
=$ 23, 200
− $ 7, 500
——————————
=$15, 700

Modello di reddito netto gratuito

Calcola il reddito netto della tua attività con il nostro modello di reddito netto gratuito. Scarica il modello.

L'utile netto è un parametro critico di redditività. Riflette se un'azienda ha fatto soldi dopo che tutte le spese sono state detratte dalle entrate totali. Le aziende possono distribuire i profitti ai proprietari o agli azionisti o investire in nuove tecnologie o opportunità di crescita, come software finanziario e contabile per aiutarti a monitorare e calcolare il tuo reddito netto. Dimostrare la capacità di generare un forte reddito netto può aiutare le aziende a garantire più facilmente prestiti e investimenti bancari.