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Che cos'è l'analisi di pareggio e come calcolarla per la tua azienda?

Potresti avere un'idea che ti sprona ad aprire un'attività o lanciare un nuovo prodotto su poco più di una speranza e di un sogno. O, potresti semplicemente pensare di espandere un'offerta di prodotti o assumere personale aggiuntivo. è saggio, però, per limitare il rischio prima di lanciarsi. Un'analisi di pareggio rivelerà il punto in cui il tuo impegno diventerà redditizio, così puoi sapere dove sei diretto prima investi i tuoi soldi e tempo.

Un'analisi di pareggio fornirà spunto per considerazioni quali aggiustamenti di prezzo e costi. Può dirti se potresti aver bisogno di prendere in prestito denaro per mantenere a galla la tua attività fino a quando non intaschi profitti, o se vale la pena perseguire lo sforzo.

Che cos'è l'analisi di pareggio?

Un'analisi di pareggio è un calcolo finanziario che pesa i costi di una nuova attività, servizio o prodotto rispetto al prezzo di vendita unitario per determinare il punto in cui si andrà in pareggio. In altre parole, rivela il punto in cui avrai venduto abbastanza unità per coprire tutti i tuoi costi. A quel punto, non avrai né perso denaro né realizzato un profitto.

Punti chiave

  • Un'analisi di pareggio rivela quando il tuo investimento viene restituito dollaro per dollaro, né più né meno, in modo che tu non abbia né guadagnato né perso denaro nell'impresa.
  • Un'analisi di pareggio è un calcolo finanziario utilizzato per determinare il punto di pareggio di un'azienda (BEP). Generalmente, costi fissi inferiori portano a un punto di pareggio inferiore.
  • Un'azienda vorrà utilizzare un'analisi di pareggio ogni volta che prende in considerazione l'aggiunta di costi:ricorda che un'analisi di pareggio non prende in considerazione la domanda del mercato.
  • Ci sono due modi fondamentali per abbassare il punto di pareggio:abbassare i costi e aumentare i prezzi.

Come funziona l'analisi di pareggio

Un'analisi di pareggio è un calcolo finanziario utilizzato per determinare il punto di pareggio di un'azienda (BEP). È uno strumento di gestione interna, non un calcolo, che è normalmente condiviso con estranei come investitori o autorità di regolamentazione. Però, le istituzioni finanziarie possono richiederlo come parte delle tue proiezioni finanziarie su una richiesta di prestito bancario.

La formula tiene conto dei costi fissi e variabili relativi al prezzo unitario e al profitto. I costi fissi sono quelli che rimangono gli stessi indipendentemente dalla quantità di prodotto o servizio venduto. Esempi di costi fissi includono l'affitto o l'ipoteca della struttura, costi delle attrezzature, stipendi, interessi pagati sul capitale, tasse di proprietà e premi assicurativi.

I costi variabili aumentano e diminuiscono in base alle variazioni delle vendite. Esempi di costi variabili includono i costi orari diretti del personale, commissioni di vendita e costi per materia prima, utenze e spedizioni. I costi variabili sono la somma dei costi di manodopera e materiale necessari per produrre un'unità del prodotto.

Il costo variabile totale viene calcolato moltiplicando il costo per produrre un'unità per il numero di unità prodotte. Per esempio, se costa $ 10 per produrre un'unità e ne hai fatte 30, allora il costo variabile totale sarebbe 10 x 30 =$300.

Il margine di contribuzione è la differenza (più di zero) tra il prezzo di vendita del prodotto e il suo costo variabile totale. Per esempio, se una valigia viene venduta a $ 125 e il suo costo variabile è $ 15, quindi il margine di contribuzione è di $ 110. Questo margine contribuisce alla compensazione dei costi fissi.

Margine di contribuzione unitaria = Prezzo di vendita – Costi variabili

Il costo variabile medio viene calcolato come il costo variabile totale diviso per il numero di unità prodotte.

Generalmente, costi fissi inferiori portano a un punto di pareggio inferiore, ma solo se i costi variabili non sono superiori ai ricavi delle vendite.

Perché la tua azienda ha bisogno di eseguire analisi di pareggio?

Un'analisi di pareggio ha ampi usi di per sé. Ma è anche un elemento critico delle proiezioni finanziarie per le startup e le linee di prodotti nuove o ampliate. Usalo per determinare di quanti soldi iniziali o capitale iniziale avrai bisogno, e se avrai bisogno di un prestito bancario.

Le aziende più mature utilizzano analisi di pareggio per valutare i propri rischi in una varietà di attività come il trasferimento di idee innovative alla produzione, aggiunta o eliminazione di prodotti dal mix di prodotti e altri scenari. Un esempio è il budget per l'aggiunta di un nuovo dipendente. Un'analisi di pareggio rivelerà quante vendite aggiuntive ci vorranno per raggiungere il pareggio sulle spese associate alla nuova assunzione.

Che cos'è un periodo di tempo di pareggio standard?

Una finestra di pareggio accettabile va da sei a 18 mesi. Se il tuo calcolo determina che un punto di pareggio richiederà più tempo per raggiungere, probabilmente hai bisogno di cambiare il tuo piano per ridurre i costi, aumentare i prezzi o entrambi. Un punto di pareggio a più di 18 mesi nel futuro è un forte segnale di rischio.

Quando utilizzare un'analisi di pareggio?

Fondamentalmente, un'azienda vorrà utilizzare un'analisi di pareggio ogni volta che prende in considerazione l'aggiunta di costi. Questi costi aggiuntivi potrebbero derivare dall'avvio di un'impresa, una fusione o acquisizione, aggiunta o eliminazione di prodotti dal mix di prodotti, o aggiungendo sedi o dipendenti.

In altre parole, dovresti utilizzare un'analisi di pareggio per determinare il rischio e il valore di qualsiasi investimento aziendale, soprattutto quando si verifica uno di questi tre eventi:

1. Espandere un'attività

I punti di pareggio (BEP) aiuteranno gli imprenditori/CFO a verificare quanto tempo impiegherà un investimento a diventare redditizio. Per esempio, calcolare o modellare le vendite minime necessarie per coprire i costi di una nuova sede o entrare in un nuovo mercato.

2. Riduzione dei prezzi

A volte le aziende hanno bisogno di abbassare la loro strategia di prezzo per battere i concorrenti in uno specifico segmento di mercato o prodotto. Così, quando si abbassano i prezzi, le aziende devono capire quante unità in più devono vendere per compensare o compensare una diminuzione del prezzo.

3. Restringere gli scenari di business

Quando si apportano modifiche all'attività, ci sono vari scenari e what-if sul tavolo che complicano le decisioni su quale scenario seguire. BEP aiuterà i leader aziendali a ridurre il processo decisionale a una serie di domande sì o no.

Come si calcola il punto di pareggio?

ERP e software di contabilità con funzionalità di contabilità gestionale in genere calcolano il tuo BEP per te, ma potresti voler capire cosa c'entra in quell'equazione.

Formula di analisi di pareggio

Quantità di pareggio = Costi fissi / (Prezzo di vendita unitario – Costo variabile unitario)

Puoi anche utilizzare il nostro modello di analisi del pareggio.

Usa il nostro modello di analisi del pareggio

Trova il tuo punto di pareggio utilizzando questo modello di analisi di pareggio, personalizzabile per la tua attività.

Ottieni il modello

Esempio di analisi di pareggio

Beth sogna di aprire un negozio di cupcake gourmet. Fa un'analisi di pareggio per determinare quanti cupcake dovrà vendere per raggiungere il pareggio sul suo investimento. Ha fatto i conti, quindi sa che i suoi costi fissi per un anno sono $ 10, 000 e il suo costo variabile per unità è di $ 0,50. Ha fatto uno studio sulla concorrenza e alcuni altri calcoli e ha determinato che il suo prezzo unitario è di $ 6,00.

$ 10, 000 / ($ 6 – $ 0,50) =1, 819 cupcakes che Beth deve vendere in un anno per raggiungere il pareggio

I limiti di un'analisi di pareggio

La cosa più importante da ricordare è che l'analisi di pareggio non tiene conto della domanda di mercato. Sapere che devi vendere 500 unità per andare in pareggio non te lo dice se o quando puoi vendere quelle 500 unità. Non lasciare che la tua passione per l'idea imprenditoriale o il nuovo prodotto ti faccia perdere di vista quella verità fondamentale.

Il rovescio della medaglia, dovrai decidere quanto impegno e tempo sei disposto a spendere per raggiungere il punto di pareggio. Per esempio, sei disposto a investire una percentuale sostanziale del tempo e degli sforzi del tuo team di vendita per diversi mesi per raggiungere il punto di pareggio? O, produrre e vendere qualcos'altro è un uso migliore e più redditizio del tempo e degli sforzi?

Se trovi che la domanda per il prodotto è debole, considera di cambiare la tua strategia di prezzo per spostare il prodotto più velocemente. Però, prezzi scontati possono effettivamente aumentare il punto di pareggio. Se non stai attento, sposterai il prodotto più velocemente al prezzo più basso ma sosterrai costi più variabili per produrre più unità al fine di raggiungere il tuo punto di pareggio.

Come abbassare il punto di pareggio

Ci sono due modi fondamentali per abbassare il punto di pareggio:abbassare i costi e aumentare i prezzi. Ma nessuno dei due dovrebbe essere fatto nel vuoto. Pesa attentamente le tue opzioni nei metodi di prezzo e nella psicologia del consumatore per assicurarti di non vendere più prodotti ma di perdere denaro nell'affare.

Ulteriore, considerare tutti gli elementi di costo, quali la qualità e la consegna associate, prima di tagliarli per evitare danni al tuo marchio. L'esternalizzazione di prodotti o servizi può anche ridurre i costi quando la domanda o il volume aumentano.