Punto di pareggio:cosa significa e come calcolarlo

Il punto di pareggio è un termine che può essere utilizzato in molte diverse situazioni finanziarie. Che tu stia cercando suggerimenti per il budget personale, investire nel mercato azionario o fissare obiettivi per il tuo piano aziendale, è importante sapere cosa significa "pareggio".

Punto di pareggio definito

Un punto di pareggio (BEP) è il punto in cui i ricavi e i costi totali sono uguali, senza alcuna differenza tra profitti e perdite. L'analisi del punto di pareggio misura il margine di sicurezza, un termine comunemente usato negli investimenti e nella definizione del budget di entrate e spese. Il pareggio è per la maggior parte una buona cosa perché significa che hai tanti soldi in entrata quanti ne hai in uscita. Questa analisi è particolarmente utile per analizzare i costi e pianificare il futuro.

Formula del punto di pareggio

Puoi calcolare il tuo punto di pareggio in unità o dollari con le seguenti formule:

• Punto di pareggio in unità =Costi fissi ÷ Margine di contribuzione
  • Margine di contribuzione =Prezzo di vendita per unità − Costi variabili per unità

Oppure

• Punto di pareggio in dollari =costi fissi ÷ rapporto di margine di contribuzione
  • Rapporto margine di contribuzione =(entrate - costi variabili) ÷ entrate

L'unica differenza tra le due formule sopra è come il margine di contribuzione si riflette nella formula.

Analizziamo ulteriormente queste formule. I costi fissi sono costi che non sono influenzati dal livello del volume delle vendite e rimarranno gli stessi. Tuttavia, i costi variabili cambieranno. I costi variabili sono spesso associati a costi di manodopera o materiali utilizzati nella produzione. Il prezzo di vendita per unità è l'importo addebitato ai consumatori per il prodotto. Il rapporto del margine di contribuzione è la differenza tra il prezzo di vendita meno il costo variabile e quindi diviso per il prezzo di vendita per unità.

Diamo un'occhiata a come utilizzare una formula del punto di pareggio in diverse situazioni.

Come calcolare il tuo punto di pareggio in attività

Quando si avvia un'impresa, la creazione di un business plan è una delle prime mosse. Quando un'azienda ha raggiunto il punto di pareggio, ciò significa che l'azienda non opera né con una perdita netta né con un guadagno netto. È utile eseguire un'analisi di pareggio ed esaminare il margine di sicurezza per la tua attività, per limitare le future restrizioni finanziarie e fissare obiettivi di volume di vendita realistici.

Punto di pareggio (in unità) =Costi fissi totali ÷ Margine di contribuzione

Ad esempio, hai un chiosco di limonate e vuoi sapere quanta limonata devi vendere per raggiungere il pareggio. I tuoi costi contabili sono i seguenti:

Costi fissi =$ 200 (totale per forniture mensili come acqua, zucchero, limoni, tazze, ecc.)

Costi variabili =$.25 (per caraffa di limonata)

Prezzo di vendita =$ 1,50 (una tazza)

160 =200 ÷ (1,50 − 0,25) o 160 =200 ÷ 1,25

In questo caso, dovresti vendere 160 tazze di limonata in 1 mese per raggiungere il punto di pareggio.

Per calcolare il punto di pareggio in dollari:

Punto di pareggio (in dollari) =Costi fissi ÷ Margine di contribuzione

240 =160 × 1,50

Per raggiungere il pareggio in dollari, dovresti vendere $ 240 di limonata. Auguri per una calda estate e bevendo molta limonata.

Come calcolare il punto di pareggio su un mutuo

Come proprietario di una casa, potresti arrivare a un punto in cui stai cercando di avere denaro extra e potresti cercare di rifinanziare il tuo mutuo ipotecario. È possibile determinare il valore di un rifinanziamento sul mutuo ipotecario calcolando il punto di pareggio di rifinanziamento. Per determinare i costi di rifinanziamento totali, somma i costi e le commissioni di chiusura. Quindi, per determinare quanti mesi ci vorranno per raggiungere il pareggio sul tuo mutuo, dividi i costi totali del prestito per i tuoi risparmi mensili.

Quando vai in pareggio con un mutuo, inizi a risparmiare denaro e a recuperare i costi finanziari.

Punto di pareggio =Costi fissi totali ÷ Risparmio mensile (noto anche come margine di contribuzione)

Costi fissi =$ 2.000 (commissioni di rifinanziamento e costi di chiusura)

Costi variabili =$ 100 (risparmio mensile)

20 =2.000 ÷ 100

Ciò significa che in 20 mesi recupererai il costo del rifinanziamento del tuo mutuo e andrai in pareggio.

Come calcolare il tuo punto di pareggio nel mercato azionario

Il mercato azionario non è così intimidatorio come sembra. Puoi utilizzare l'analisi del punto di pareggio per capire quando recupererai i soldi che hai usato per acquistare azioni.

Ad esempio, come investitore, acquisti una quota di azioni per $ 100. Se il prezzo di vendita scende a $ 75, perderai denaro rispetto a se il prezzo di vendita delle azioni sale da $ 100 a $ 125, realizzerai un profitto di $ 25 per azione. Se il prezzo delle azioni rimane a $ 100, sei al punto di pareggio e non hai perso o guadagnato più soldi.

Quando viene coinvolto il trading di stock option, le cose diventano un po' più complicate e l'analisi di pareggio diventa più complessa.

Conclusione:regola pratica dell'analisi breakven

Determinare il tuo punto di pareggio è una strada sicura ma non è la fine. Ogni situazione finanziaria è diversa ed è importante cercare tutte le opzioni per definire strategie di redditività nella tua attività, nelle partecipazioni azionarie o nella tua casa. Se stai cercando altri modi per avere più soldi in tasca, impara a lavorare con un consulente finanziario e vedi se questa è la mossa giusta per te.