Cosa sono i coefficienti specifici per banca?

Rapporti specifici per banca, come margine di interesse netto (NIM), accantonamento per perdite su crediti (PCL), e il rapporto di efficienza sono unici per il settore bancario. Come le aziende di altri settori, le banche hanno rapporti specifici per misurare la redditività Rapporti di redditività I rapporti di redditività sono metriche finanziarie utilizzate da analisti e investitori per misurare e valutare la capacità di un'azienda di generare reddito (profitto) rispetto alle entrate, patrimonio di bilancio, costi operativi, e patrimonio netto in un determinato periodo di tempo. Mostrano quanto bene un'azienda utilizza le sue risorse per produrre profitto ed efficienza progettati per adattarsi alle loro operazioni aziendali uniche. Anche, poiché la solidità finanziaria è particolarmente importante per le banche, ci sono anche diversi indici per misurare la solvibilitàSolvencyLa solvibilità è la capacità di un'azienda di far fronte ai propri obblighi finanziari a lungo termine. Quando gli analisti desiderano saperne di più sulla solvibilità di un'azienda, guardano il valore totale delle sue attività rispetto alle passività totali detenute..

Rapporti per la redditività

1. Margine di interesse netto

Il margine di interesse netto misura la differenza tra gli interessi attivi generati e gli interessi passivi. A differenza della maggior parte delle altre società, la maggior parte delle entrate e delle spese di una banca è creata dagli interessi. Poiché la banca finanzia la maggior parte delle proprie operazioni tramite i depositi dei clienti, pagano una grande quantità totale di interessi passivi. La maggior parte delle entrate di una banca deriva dalla riscossione degli interessi sui prestiti.

La formula per il margine di interesse netto è:

Margine di interesse netto =(Interessi attivi – Interessi passivi) / Totale attivo

Rapporti per l'efficienza

1. Rapporto di efficienza

L'indice di efficienza valuta l'efficienza dell'operazione di una banca dividendo le spese non da interessi per le entrate.

La formula per il rapporto di efficienza è:

Rapporto di efficienza =Spese/entrate senza interessi

Il coefficiente di efficienza non include gli interessi passivi, poiché quest'ultimo si verifica naturalmente quando i depositi all'interno di una banca crescono. Però, spese senza interessi, come le spese di marketing o operative, può essere controllato dalla banca. Un rapporto di efficienza più basso mostra che ci sono meno spese senza interessi per dollaro di entrate.

2. Leva operativa

La leva operativa è un'altra misura dell'efficienza. Confronta la crescita dei ricavi con la crescita delle spese non per interessi.

La formula per calcolare la leva operativa è:

Leva operativa =Tasso di crescita dei ricavi – Tasso di crescita delle spese non da interessi

Un rapporto positivo mostra che le entrate crescono più velocemente delle spese. D'altra parte, se il coefficiente di leva operativa è negativo, allora la banca accumula spese più velocemente delle entrate. Ciò suggerirebbe inefficienze nelle operazioni.

Rapporti per la solidità finanziaria

1. Indice di copertura della liquidità

Come suggerisce il nome, il coefficiente di copertura della liquidità misura la liquidità di una banca. Nello specifico, misura la capacità di una banca di far fronte agli obblighi a breve termine (entro 30 giorni) senza dover accedere a liquidità esterna.

La formula per il coefficiente di copertura della liquidità è:

Rapporto di copertura della liquidità =Importo di attività liquide di alta qualità / Importo totale del flusso di cassa netto

Il periodo di 30 giorni è stato scelto in quanto è il tempo stimato necessario al governo per intervenire e aiutare una banca durante una crisi finanziaria. Così, se una banca è in grado di finanziare deflussi di cassa per 30 giorni, non cadrà.

2. Rapporto di leva finanziaria

Il coefficiente di leva finanziaria misura la capacità di una banca di coprire le proprie esposizioni con capitale di classe 1. Poiché il capitale di classe 1 è il capitale di base di una banca, è anche molto liquido. Il capitale di classe 1 può essere prontamente convertito in liquidità per coprire facilmente le esposizioni e garantire la solvibilità della banca.

La formula per il coefficiente di leva finanziaria è:

Rapporto di leva finanziaria:capitale di classe 1 / patrimonio totale (esposizione)

3. Rapporto CET1

Il coefficiente CET1 è simile al coefficiente di leva finanziaria. Misura la capacità di una banca di coprire le proprie esposizioni. Però, il rapporto CET1 è una misura più rigorosa, in quanto considera solo il capitale primario di classe 1, che è inferiore al capitale di classe 1 totale. Anche, per il calcolo del rapporto, viene considerato anche il livello di rischio dell'esposizione (attività). A un'attività a rischio più elevato viene assegnata una ponderazione del rischio più elevata, che abbassa il coefficiente CET1.

La formula per il rapporto CET1 è:

CET1 Ratio =Capitale primario di classe 1 / Attività ponderate per il rischio

Altri rapporti specifici per banca

1. Rapporto accantonamenti per perdite su crediti (PCL)

L'accantonamento per perdite su crediti (PCL) è un importo che una banca accantona per coprire i prestiti che ritiene non esigibili. Avendo accantonato tale importo, la banca è più protetta dall'insolvenza. Il coefficiente PCL misura l'accantonamento per perdite su crediti come percentuale dei prestiti e delle accettazioni nette. Guardarlo consente agli investitori o alle autorità di regolamentazione di valutare la rischiosità dei prestiti emessi dalla banca rispetto ai loro colleghi. I prestiti rischiosi portano a un PCL più elevato e, così, un rapporto PCL più elevato.

La formula per il coefficiente di accantonamento per perdite su crediti è:

Rapporto Fondo Svalutazione Crediti =Fondo Svalutazione Crediti / Prestiti Netti e Accettazioni

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