Che cos'è la frode aziendale?

La frode aziendale consiste in azioni illegali o non etiche e ingannevoli commesse da un'azienda o da un individuo che agisce in qualità di dipendente dell'azienda. Gli schemi di frode aziendale sono spesso estremamente complicati e, perciò, difficile da identificare. Spesso ci vogliono mesi per un ufficio pieno di ragionieri forensi per svelare uno schema di frode aziendale nella sua interezza.

Quando la frode aziendale è perpetrata dai massimi dirigenti di una grande azienda, la frode spesso si estende a miliardi di dollari in scala. Le vittime delle frodi aziendali sono consumatori o clienti, creditori, investitori, altre imprese, ed eventualmente, l'azienda che è all'origine della frode e i suoi dipendenti. Quando finalmente viene scoperto, la società che commette la frode è spesso lasciata in rovina e costretta a dichiarare bancarottaFallimentoIl fallimento è lo status giuridico di un'entità umana o non umana (un'impresa o un'agenzia governativa) che non è in grado di ripagare i propri debiti insoluti.

Gran parte del denaro ottenuto illegalmente attraverso frodi aziendali spesso non viene mai recuperato, dopo essere stato speso molto tempo fa dagli autori.

Riepilogo

• La frode aziendale consiste in illegali, azioni ingannevoli commesse da una società o da un individuo che è un dipendente della società.
• Molti schemi di frode aziendale sono schemi contabili altamente complicati utilizzati per gonfiare i profitti apparenti di un'azienda e possono richiedere anni per essere rilevati.
• Quando alla fine viene scoperta una massiccia frode aziendale, può abbattere anche grandi multinazionali con miliardi di fatturato annuo.

Perché si verificano frodi aziendali?

1. Il desiderio o la necessità percepita di attrarre o trattenere investitori

La frode aziendale si verifica comunemente per lo stesso motivo di qualsiasi altro schema di frode:l'avidità. Però, nel contesto economico globale altamente competitivo del mondo moderno, può verificarsi anche per altri motivi. Molti schemi di frode aziendale consistono in schemi contabili fraudolenti utilizzati per far sembrare un'azienda più redditizia di quanto non sia in realtà. L'impulso alla base di tali schemi è il desiderio o la necessità percepita di attrarre o trattenere gli investitori.

2. Problemi o difetti con i prodotti di un'azienda

Un'altra causa di frode aziendale può essere problemi o difetti con i prodotti di un'azienda, che cerca di nascondere. Diversi casi recenti di frode aziendale si sono verificati con aziende farmaceutiche che hanno tentato di nascondere alcuni effetti collaterali o pericoli associati all'uso di determinati medicinali da loro prodotti e venduti.

Autorità governative di regolamentazione, come la Securities and Exchange Commission (SEC) negli Stati Uniti, utilizzare leggi e regolamenti per cercare di prevenire, rilevare, e punire le frodi aziendali. Però, la frode può passare inosservata per molti anni prima che diventi evidente alle autorità, soprattutto se la società colpevole è una società privata che non è tenuta a divulgare pubblicamente i propri documenti finanziari.

Esempi – Principali casi di frode aziendale

A causa dell'aumento di così tanti grandi, multinazionali e conglomeratiConglomeratoUn conglomerato è una società o società molto grande, composta da più società unite, che è formato da acquisizioni o fusioni. Nella maggior parte dei casi, un conglomerato fornisce una varietà di beni e servizi che non sono necessariamente correlati tra loro., quasi tutti i più grandi casi di frode aziendale si sono verificati negli ultimi cinque decenni. Di seguito sono riportati alcuni dei maggiori casi di frode aziendale mai registrati:

Enron

Uno dei casi più noti di frode aziendale è lo scandalo Enron. Alla sua altezza, Enron, una grande azienda energetica, stava rastrellando miliardi su miliardi di profitti. Però, quando l'azienda ha iniziato ad affrontare il calo dei ricavi e problemi di indebitamento, i dirigenti dell'azienda hanno nascosto i fatti attraverso massicce frodi contabili.

Alla fine, sia Enron che la sua società di revisione, Arthur Andersen, andato sotto. Migliaia di dipendenti hanno perso il lavoro, e i creditori e gli investitori di Enron hanno perso miliardi.

Si ritiene che lo scandalo contabile Enron abbia portato all'approvazione del Sarbanes-Oxley ActSarbanes Oxley Act Il Sarbanes-Oxley Act è una legge federale degli Stati Uniti che mirava a proteggere gli investitori rendendo le comunicazioni aziendali più affidabili e accurate., che richiedeva maggiore trasparenza nella rendicontazione finanziaria delle società e imponeva sanzioni significativamente più severe a qualsiasi società sorpresa a commettere frodi contabili.

Gestione dei rifiuti

Gestione dei rifiuti, il più grande raccoglitore di rifiuti e materiali riciclabili degli Stati Uniti, sembrava essere una delle aziende finanziariamente più solide negli Stati Uniti nei primi anni '90. Gli investitori hanno acquistato avidamente le azioni della società, portando il suo prezzo costantemente più in alto.

Però, quando un nuovo CEO ha assunto la carica nel 1998, alla fine scoprì che, come Enron, Waste Management in precedenza aveva perpetrato una frode contabile multimiliardaria nel tentativo di aumentare i suoi numeri di redditività.

A differenza di Enron, La gestione dei rifiuti è stata in grado, sotto la sua nuova guida, per sopravvivere allo scandalo che ne è derivato, sanzioni dalla Securities and Exchange Commission (SEC), e una causa multimilionaria da parte degli investitori.

ZZZZ Migliore

La storia di ZZZZ Best, un'impresa di pulizia di tappeti fondata da un quindicenne, è una storia dagli stracci alla ricchezza. Entro sei anni dalla fondazione della società, il suo proprietario imprenditore è stato in grado di rendere pubblica l'azienda, con una valutazione di circa 300 milioni di dollari. C'era solo un problema:Barry Minkow, il fondatore e proprietario di ZZZZ Best, aveva completamente recuperato dal nulla praticamente tutti i presunti "clienti" dell'azienda.

Minkow stava mantenendo a galla la società utilizzando il denaro acquisito da nuovi investitori per ripagare gli investitori precedenti - in breve, impegnandosi in un classico schema Ponzi. Prima che Minkow potesse generare abbastanza affari per coprire le sue tracce di frode e, si spera, aggiustare le finanze dell'azienda, il suo schema di frode è stato scoperto.

Il risultato è stato che ZZZZ Best, una volta una stimolante storia di successo, è completamente fallita pochi mesi dopo l'offerta pubblica iniziale (IPO) della società Offerta pubblica iniziale (IPO) Un'offerta pubblica iniziale (IPO) è la prima vendita di azioni emesse da una società al pubblico. Prima di un'IPO, una società è considerata una società privata, solitamente con un numero limitato di investitori (fondatori, gli amici, famiglia, e investitori aziendali come venture capitalist o angel investor). Scopri cos'è un'IPO.

Wirecard

Uno dei più recenti casi di frode aziendale è quello di Wirecard, una società di trasferimento ed elaborazione dei pagamenti in Germania. All'inizio del 2020, i revisori contabili hanno scoperto un'enorme discrepanza di $ 2 miliardi tra i libri contabili della società e il denaro effettivo che deteneva.

Come molti schemi di frode aziendale, A quanto pare, la cottura dei suoi libri da parte di Wirecard andava avanti da diversi anni prima che venisse rilevato. Wirecard è stata costretta a dichiarare bancarotta, e il suo amministratore delegato è stato arrestato dalle autorità tedesche.

Wells Fargo

Il caso di frode di Wells Fargo ha rivelato il pericolo che le aziende impongano quote di vendita ad alta pressione sui dipendenti. Il risultato di tale pratica presso la Wells Fargo Bank ha portato centinaia di suoi dipendenti ad aprire conti falsi per i clienti Wells Fargo.

I profitti a breve termine sono aumentati di milioni, ma quando la frode diffusa è stata scoperta, la multa della banca imposta dalla SEC ha raggiunto i miliardi. Inoltre, la banca ha perso centinaia, se non migliaia, di clienti.

Altre risorse

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• Frode nelle revisioni Frode nelle revisioni La frode nelle revisioni è quando si scopre che un'entità ha alterato illegalmente il bilancio per manipolare la salute finanziaria o per nascondere il profitto
• Securities and Exchange Commission (SEC)Securities and Exchange Commission (SEC) La Securities and Exchange Commission degli Stati Uniti, o SEC, è un'agenzia indipendente del governo federale degli Stati Uniti responsabile dell'attuazione delle leggi federali sui titoli e della proposta di norme sui titoli. È anche responsabile del mantenimento dell'industria dei titoli e degli scambi di azioni e opzioni
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