Che cos'è il riciclaggio di denaro?

Il riciclaggio di denaro è un processo che i criminali utilizzano nel tentativo di nascondere la fonte illegale del loro reddito. Passando denaro attraverso trasferimenti e transazioni complessi, o attraverso una serie di attività commerciali, il denaro viene "ripulito" della sua origine illegittima e fatto apparire come legittimo profitto aziendale. o costo del venduto, dai ricavi delle vendite. Viene utilizzato per calcolare il margine di profitto lordo..

Riepilogo

• Il riciclaggio di denaro è il processo illegale di conversione del denaro guadagnato da attività illegali in denaro "pulito", ovvero denaro che può essere utilizzato liberamente in operazioni commerciali legittime e non deve essere nascosto alle autorità.
• Le operazioni di riciclaggio di denaro trattano migliaia di miliardi di dollari in tutto il mondo ogni anno; perciò, le attività di riciclaggio di denaro esercitano un impatto sostanziale sulle principali economie nazionali.
• Alcune banche sono state complici nell'aiutare le operazioni di riciclaggio di denaro.

La necessità di riciclare denaro

Un grave problema aziendale di grandi organizzazioni criminali organizzate – come le operazioni di contrabbando di droga – è che si ritrovano con enormi quantità di denaro che devono nascondere per evitare di essere oggetto di indagini da parte delle autorità legali. I destinatari di così grandi quantità di denaro, inoltre, non vogliono doverlo riconoscere come reddito, incorrere in massicce passività fiscali sul redditoImposta sul reddito da pagareL'imposta sul reddito è un termine dato alla responsabilità fiscale di un'organizzazione aziendale nei confronti del governo in cui opera. L'importo della passività sarà basato sulla sua redditività durante un determinato periodo e sulle aliquote fiscali applicabili. L'imposta dovuta non è considerata una passività a lungo termine, ma piuttosto una passività corrente, .

Per affrontare il problema di avere milioni di dollari in contanti ottenuti da attività illegali, le imprese criminali creano modalità di "riciclaggio" del denaro per oscurare la natura illegale di come viene ottenuto. In breve, il riciclaggio di denaro mira a mascherare il denaro ricavato illegalmente trasformandolo in un sistema finanziario legittimo, come una bancaTop Banks negli USASecondo la Federal Deposit Insurance Corporation degli Stati Uniti, ce n'erano 6, 799 banche commerciali assicurate dalla FDIC negli Stati Uniti a febbraio 2014. o affari.

Come funziona il riciclaggio di denaro?

Il riciclaggio di denaro avviene tipicamente in tre fasi:

1. Ingresso o collocamento iniziale è il movimento iniziale di una somma di denaro guadagnata da attività criminali in una rete o istituzione finanziaria legittima.
2. Stratificazione è il trasferimento continuo del denaro attraverso più transazioni, forme, investimenti, o imprese, per rendere praticamente impossibile risalire alla provenienza illecita del denaro.
3. Integrazione finale è quando il denaro è liberamente utilizzato legalmente senza la necessità di nasconderlo ulteriormente.

Riciclaggio di denaro – Esempio

Uno dei metodi più comuni e più semplici per "lavare" il denaro è incanalarlo attraverso un ristorante o un'altra attività commerciale in cui ci sono molte transazioni in contanti. Infatti, l'origine del termine "riciclaggio di denaro" deriva dalla pratica del famigerato gangster Al Capone di utilizzare una catena di lavanderie automatiche di sua proprietà per riciclare enormi quantità di denaro.

Il processo di riciclaggio di denaro di solito si svolge in questo modo:

1. Posizionamento iniziale

Un'organizzazione criminale o criminale possiede un'attività di ristorazione legittima. Il denaro ottenuto da attività illegali viene gradualmente depositato in banca attraverso il ristorante. Il ristorante registra vendite giornaliere in contanti molto più elevate di quanto effettivamente assorbe.

Dire, Per esempio, che il ristorante prende $2, 000 in contanti in un giorno. Un ulteriore $2, 000, ovvero denaro proveniente da attività illecite, verranno aggiunti a tale importo, e il ristorante riporterà falsamente che ci sono voluti $ 4, 000 in vendite in contanti per la giornata. Il denaro è stato ora depositato sul conto bancario legittimo del ristorante e appare come un normale deposito dei proventi dell'attività di ristorazione.

2. Stratificazione dei soldi

Per affrontare le questioni fiscali, ovvero per evitare che il ristorante incorra in un onere fiscale troppo elevato a causa della registrazione di entrate superiori a quelle che genera - e per mascherare ulteriormente la fonte criminale dei fondi depositati in più, il ristorante può investire i soldi in un'altra attività legittima, come l'immobiliareImmobiliareIl settore immobiliare è una proprietà immobiliare costituita da terreni e migliorie, che comprendono edifici, infissi, strade, strutture, e sistemi di utilità. I diritti di proprietà danno un titolo di proprietà alla terra, miglioramenti, e risorse naturali come minerali, impianti, animali, acqua, ecc. Le cose vengono ulteriormente oscurate dalle autorità utilizzando società di comodo o holding che controllano diverse attività commerciali attraverso le quali il denaro riciclato può essere incanalato.

La "stratificazione" spesso comporta il passaggio del denaro attraverso più transazioni, conti, e aziende – può passare attraverso un casinò per essere mascherato da vincite al gioco d'azzardo, passare attraverso uno o più cambi di valuta estera, essere investito nei mercati finanziari, e infine essere trasferiti su conti in paradisi fiscali offshore dove le transazioni bancarie sono soggette a molto meno controllo e regolamentazione. I molteplici passaggi da un account, o un'impresa, ad un altro rendono sempre più difficile la tracciabilità del denaro e il ricollegamento alla sua originaria fonte illegale.

3. Integrazione finale

Nella fase finale del riciclaggio di denaro - integrazione - il denaro viene immesso in attività legittime o investimenti personali. Può essere utilizzato per acquistare beni di lusso di fascia alta. Beni normali I beni normali sono un tipo di beni la cui domanda mostra una relazione diretta con il reddito di un consumatore. Significa che la domanda di beni normali, come gioielli o automobili. Potrebbe anche essere utilizzato per creare un'altra entità commerciale attraverso la quale verranno riciclati in futuro importi di denaro illegale.

In questa fase, il denaro ha, idealmente, stato sufficientemente riciclato in modo che l'impresa criminale o criminale possa utilizzarlo liberamente senza ricorrere ad alcuna tattica criminale. Il denaro viene in genere quindi investito legittimamente o scambiato con beni costosi come la proprietà.

Il coinvolgimento delle banche nel riciclaggio di denaro

I principali istituti finanziari, come banche, sono spesso utilizzati per il riciclaggio di denaro. Tutto ciò che è necessario è che la banca sia un po' lassista nelle sue procedure di segnalazione. La mancanza di applicazione della regolamentazione consente ai criminali di depositare ingenti somme di denaro senza che i depositi vengano segnalati alle autorità della banca centrale o alle agenzie di regolamentazione del governo.

Nel recente passato, prestigiose istituzioni finanziarie, come Danske Bank e HSBC, sono stati giudicati colpevoli di favorire o favorire il riciclaggio di denaro non avendo correttamente segnalato depositi ingenti di denaro. Si è scoperto che HSBC ha facilitato il riciclaggio di quasi 1 miliardo di dollari nel 2012, e le filiali della Danske Bank sono state accusate di aver incassato ben 200 miliardi di dollari di denaro mafioso russo dal 2007 al 2015.

“Lavare” il denaro attraverso gli investimenti

I mercati finanziari offrono ai criminali una varietà di strade per convertire denaro "sporco" in denaro "pulito". Uno degli schemi più basilari e ampiamente utilizzati consiste nell'utilizzare un investitore straniero per ottenere denaro ottenuto illegalmente nel sistema finanziario legittimo.

Per esempio, supponiamo che un'organizzazione criminale abbia un milione di dollari in contanti da riciclare. Viene contattato un investitore in un paese straniero, e l'organizzazione criminale fa un patto con loro. Usare un investitore di un altro paese è solo un altro modo per aiutare a oscurare l'origine del denaro.

I criminali danno il loro milione di dollari in contanti all'investitore. Dopo aver preso una parte del denaro come compenso per i suoi servizi, l'investitore straniero investe il resto del denaro in un'attività domestica legittima di proprietà dell'organizzazione criminale, che è spesso una società di comodo.

Le società di comodo sono aziende che hanno grandi quantità di finanziamenti ma non sono direttamente coinvolte in alcuna specifica impresa commerciale che vende beni o servizi. Le finanze vengono utilizzate per investire in altre attività, in genere, altre attività legittime di proprietà dell'organizzazione criminale.

L'afflusso di denaro dall'investitore straniero appare come un investimento estero ordinario, poiché i criminali stanno attenti a evitare di essere esposti al fatto che hanno qualsiasi collegamento con l'investitore straniero. Una volta che il denaro è stato depositato presso la società di comodo, i criminali possono accedervi facendo investire dalla società di comodo in un'altra attività di proprietà dei criminali, magari prestando il denaro all'altra società.

Tale società può quindi, dopo aver restituito il denaro ai criminali, inadempienza sul prestito, creando una perdita per la società di comodo che può essere utilizzata per ridurre le tasse dovute. Essendo inadempiente sul suo prestito, la società ricevente può dichiarare fallimento e cessare l'attività. L'insolvenza del prestito può anche causare il fallimento della società di comodo.

I criminali ora hanno i loro soldi, ricevuto da una fonte apparentemente “pulita” – l'investitore straniero – e le due società utilizzate per lavare i soldi ora non esistono più. Tutto ciò rende molto difficile per le autorità investigative avere qualche speranza di risalire alla fonte originale del denaro:le attività illegali dell'organizzazione criminale.

Autorità che indagano sul riciclaggio di denaro

Molte diverse autorità legali indagano regolarmente su attività sospette di riciclaggio di denaro. Negli Stati Uniti, l'FBI e l'IRS sono le due principali agenzie che gestiscono le indagini sul riciclaggio di denaro.

Il riciclaggio di denaro è diventato un problema così grande che le agenzie internazionali sono state create appositamente per combatterlo. L'International Money-Laundering Information Network (IMoLIN) è un centro di ricerca sponsorizzato dalle Nazioni Unite che è stato creato per assistere le forze dell'ordine di tutto il mondo nell'identificazione e nel perseguimento di operazioni di riciclaggio di denaro.

Il Gruppo di azione finanziaria sul riciclaggio di denaro (GAFI) è stato creato come iniziativa del G-7 per sviluppare standard finanziari e normative antiriciclaggio più efficaci. Poiché il riciclaggio di denaro è una parte fondamentale delle organizzazioni terroristiche che di solito sono finanziate attraverso imprese illegali, il GAFI è stato anche accusato di combattere direttamente per tagliare i flussi finanziari illegali a terroristi e gruppi terroristici.

Sia l'IMoLIN che il GAFI lavorano di concerto con l'Interpol, così come con le agenzie di polizia nazionali nelle nazioni del G-7 – Stati Uniti, Canada, il Regno Unito, Francia, Germania, Italia, e Giappone.

Altre risorse

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