Che cos'è la tassazione?

La tassazione si riferisce alle tasse e agli obblighi finanziari imposti da un governo ai suoi residenti. Le imposte sul reddito vengono pagate in quasi tutti i paesi del mondo. Però, la tassazione si applica a tutti i pagamenti dei tributi obbligatori, anche sul reddito, aziendale, proprietà, guadagni, saldi, ed eredità.

La tassazione è involontaria; quindi non richiede il consenso dei residenti. Perciò, il governo può ricorrere all'uso della forza e alle minacce per attuare con successo la tassazione.

I tributi generati attraverso la tassazione non sono vincolati ad alcuna prestazione specifica di servizi, e sono legalmente riconosciuti perché l'istituzione obbligante è un'autorità governativa e non un'istituzione privata. Le procedure di tassazione variano a seconda delle strutture e dei periodi di governo.

Nei tempi moderni, la tassazione si applica anche ai beni materiali e ai contratti specifici, come le transazioni commerciali. Però, le moderne politiche fiscali sono fortemente influenzate dalle forze politiche.

Riepilogo

• La tassazione si verifica quando un'autorità governativa impone prelievi ai cittadini e alle organizzazioni imprenditoriali.
• Le tasse pagate attraverso la tassazione sono obbligatorie e non possono essere collegate ad alcuna fornitura di servizi.
• Le entrate raccolte vengono utilizzate per finanziare le spese del governo.

Capire la tassazione

La tassazione è una forma di finanziamento delle attività governative in quasi tutti i paesi. L'International Center for Tax and Development (ICTD) stima che l'80% del finanziamento pubblico complessivo in metà dei paesi di tutto il mondo è rappresentato dalle entrate fiscali. Le autorità governative sono in grado di aumentare i livelli di tassazione modificando le norme fiscali e ampliando le basi imponibili.

In primis, le entrate raccolte sono utilizzate per il benessere dei contribuenti; ciò significa che il beneficio specifico ricevuto è indipendente dal pagamento individuale. Però, ci sono alcune eccezioni, come le tasse sui salari, dove il contribuente beneficerà direttamente della copertura sanitaria e delle prestazioni pensionistiche.

I modelli di tassazione differiscono notevolmente tra i paesi in via di sviluppo e sviluppati. Entrate fiscali più elevate vengono riscosse nei paesi sviluppatiEconomia sviluppataUn'economia sviluppata è una regione, tipicamente un paese, con un elevato livello di ricchezza e risorse a disposizione dei suoi residenti o cittadini rispetto ai paesi in via di sviluppo grazie a meccanismi di compliance fiscale efficienti e metodi di riscossione delle imposte efficaci.

Però, entrambi questi fattori sono direttamente influenzati dalla competenza del sistema politico. In genere, i paesi sviluppati si affidano maggiormente alla tassazione del reddito per realizzare la maggior parte della loro produzione nazionale, più dei paesi in via di sviluppo che dipendono fortemente dalle tasse sui consumi e sul commercio.

Tipi di tassazione

Di seguito sono riportati i diversi tipi di tasse imposte ai residenti dal governo:

1. Imposte sul reddito

Le imposte sul reddito sono imposte imposte sul reddito finanziario totale di un individuo, come il salario, investimenti, e stipendi. La maggior parte delle imposte sul reddito aumenta con l'aumento del reddito del contribuente. Ciò significa che i redditi più alti pagano più tasse rispetto a quelli a basso reddito. Questo è anche indicato come tassazione progressivaImposta progressivaUn'imposta progressiva è un'aliquota fiscale che aumenta all'aumentare del valore imponibile. Di solito è segmentato in scaglioni fiscali a cui progredire.

2. Imposte sulle società

L'imposta sul reddito delle società viene riscossa sul reddito d'impresa. L'onere dell'imposta sulle società è condiviso tra l'impresa, i suoi consumatori, e i dipendenti fissando prezzi più alti e pagando salari bassi. Per favorire la crescita aziendale, la maggior parte dei governi impone alle imprese un'aliquota dell'imposta sulle società inferiore al 30%.

3. Tasse sui salari

Le imposte sui salari sono imposte imposte sul reddito dei dipendenti per finanziare i fondi di previdenza sociale. Normalmente, l'importo dell'imposta sui salari viene automaticamente detratto dal reddito e pagato dal datore di lavoro per conto del dipendente.

Per esempio, negli Stati Uniti, le tasse più alte sui salari sono il 12,4% di tasse per finanziare la previdenza sociale e il 2,9% di tasse per pagare Medicare, pari a un'aliquota fiscale totale del 15,3%. In questo caso, il datore di lavoro versa il 7,65% dell'aliquota fiscale, che equivale alla metà delle tasse sui salari. L'altra metà viene automaticamente detratta dal reddito del dipendente.

4. Tasse sulle plusvalenze

Le imposte sulle plusvalenze sono riscosse sui beni strumentali, che includono proprietà personali e investimenti come azioni, le case, obbligazioni, macchine, o gioielli. Quando un bene aumenta di valore, come l'aumento dei prezzi delle azioni, si parla di plusvalenza.

Perciò, quando un individuo beneficia di una plusvalenzaCapital GainUna plusvalenza è un aumento del valore di un bene o di un investimento risultante dall'apprezzamento del prezzo del bene o dell'investimento. In altre parole, il guadagno si verifica quando il prezzo corrente o di vendita di un bene o investimento supera il suo prezzo di acquisto., l'imposta viene pagata sul profitto guadagnato.

5. Tasse di proprietà

Le tasse sulla proprietà sono generalmente imposte sulla proprietà fisica, come terreni e fabbricati. Sono la principale fonte di entrate per i governi statali locali. I tributi immobiliari rappresentano oltre il 70% delle entrate fiscali locali. Le tasse sugli immobili finanziano servizi pubblici fondamentali, come i vigili del fuoco, scuole, strade, sicurezza, e servizi medici rapidi.

Classi di tasse

Le tasse sono classificate in diversi criteri che vanno dalla modalità di pagamento, il soggetto che grava il carico fiscale, e l'entità dello spostamento dell'onere.

1. Imposte dirette

Le imposte dirette sono i tributi assoggettati alle persone fisiche in base al patrimonio netto del contribuente, spesa, o reddito netto personale. Le imposte sul patrimonio netto si basano sul valore delle attività del contribuente meno le passività totali, mentre le imposte sulle spese vengono pagate sui redditi non destinati al risparmio.

2. Imposte indirette

Le imposte indirette sono imposte imposte su transazioni come importazioni ed esportazioniImportazioni ed esportazioniLe importazioni sono i beni e i servizi che vengono acquistati dal resto del mondo dai residenti di un paese, piuttosto che acquistare a livello nazionale e la produzione e il consumo di beni e servizi. Gli esempi includono le imposte sul valore aggiunto, imposte sulle transazioni legali, tasse di produzione, e tasse doganali sui dazi all'importazione.

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