L'assicurazione sulla vita è tassabile?

Questo articolo è stato verificato dai nostri redattori e Christina Taylor, MBA, senior manager delle operazioni fiscali per Credit Karma Tax®. È stato aggiornato per l'anno fiscale 2020.

Individualmente, l'assicurazione sulla vita e le tasse sono complicate. Quando si intersecano, può essere difficile sapere cosa ci aspetta:reddito esentasse o una grande tassa?

La buona notizia è che i pagamenti dell'assicurazione sulla vita agli individui generalmente non sono soggetti all'imposta federale sul reddito.

Ma ciò non significa che l'assicurazione sulla vita non influisca mai sulle tasse federali. Parliamo di alcune situazioni in cui i pagamenti sono e non sono tassabili, quando i premi possono far parte della tua fattura fiscale e come proteggere al meglio i tuoi cari da un potenziale debito fiscale.

• Quando un pagamento di un'assicurazione sulla vita non è tassabile?
• Quando è tassabile un pagamento?
• I pagamenti dell'assicurazione sulla vita sono soggetti all'imposta di successione?
• Quando sono tassabili i premi di assicurazione sulla vita?
• Passi successivi:modi per proteggere i proventi dell'assicurazione sulla vita

Quando viene pagata l'assicurazione sulla vita? non imponibile?

In genere, i benefici dell'assicurazione sulla vita pagati ai singoli beneficiari non sono soggetti all'imposta federale sul reddito. Questo perché non devi includere i pagamenti dell'assicurazione sulla vita nel tuo reddito lordo o segnalarli all'IRS.

Facciamo un esempio:sei il beneficiario della polizza di qualcun altro, come un genitore o un coniuge, e ricevere un pagamento dalla polizza quando la persona assicurata muore. Perché tu sei il beneficiario nominato, non dovrai pagare l'imposta federale sul reddito su quel pagamento.

Se sei la persona coperta dalla polizza, hai una malattia terminale e stai ricevendo un'indennità di morte accelerata (che ti è stata corrisposta mentre sei ancora in vita), anche quelli generalmente non sono tassabili.

Quando è tassabile un pagamento?

Ma come abbiamo detto sopra, in determinate situazioni, potresti dover pagare le tasse su tutto o una parte dei proventi dell'assicurazione sulla vita.

Gli interessi sono imponibili

Se ricevi un pagamento di un'assicurazione sulla vita che ha maturato interessi, probabilmente dovrai pagare le tasse su quell'interesse. Ciò potrebbe accadere se la polizza prevede che l'assicuratore trattenga il pagamento al momento del decesso dell'assicurato e lo rilasci al beneficiario dopo un determinato periodo di tempo. O, questa regola può essere applicata se si sceglie di ricevere il pagamento a rate e il vettore paga gli interessi.

La resa in contanti è parzialmente tassabile

Quando rinunci a una polizza per contanti, potrebbe essere necessario pagare le tasse su eventuali proventi che superano il costo della polizza. Questo di solito include l'importo totale dei premi che hai pagato per la polizza, meno eventuali sconti, dividendi, prestiti non rimborsati o premi rimborsati che non sono altrimenti inclusi nel reddito segnalato all'IRS.

Il trasferimento della polizza è parzialmente tassabile

Se paghi in contanti o altri compensi per farti trasferire una polizza (piuttosto che ricevere un pagamento standard), probabilmente dovrai pagare l'imposta federale sul reddito sulla parte del valore della polizza che supera l'importo che paghi per il trasferimento (più eventuali premi che paghi e alcuni altri importi imponibili). Per esempio, se hai pagato $ 5, 000 per entrare in possesso di una polizza con 45 dollari, 000 indennità di morte, e non ha pagato premi o altri importi ammissibili, probabilmente dovrai pagare le tasse su $ 40, 000.

Qual è la differenza tra l'assicurazione sulla vita e l'intera vita?

La vita a termine e la vita intera (nota anche come assicurazione permanente) variano in molti modi. Una delle principali differenze è che l'assicurazione a termine fornisce una copertura per un determinato periodo di tempo. Se muori durante il mandato, la polizza paga un'indennità di morte. Tutta la vita è per tutta la tua vita e paga ogni volta che muori.

I pagamenti dell'assicurazione sulla vita sono soggetti all'imposta di successione?

Come dice il nome, l'imposta di successione può essere applicata al patrimonio di una persona fisica, che l'IRS considera tutto ciò che una persona possiede o ha interesse quando muore.

Sulla base di tale definizione, i proventi dell'assicurazione sulla vita pagati a un beneficiario non contano come parte del loro patrimonio, perché quel denaro non appartiene all'assicurato. Appartiene ai loro beneficiari dopo il decesso dell'assicurato.

Ma se la polizza paga l'indennità di morte al patrimonio della persona assicurata, piuttosto che un beneficiario, è possibile che l'importo possa essere soggetto a imposta di successione.

Le grandi proprietà del valore di $ 11,58 milioni o più (la soglia del 2020) possono essere soggette alle tasse federali sulla proprietà. Ma poche proprietà sono così grandi. Nel 2018, solo lo 0,19% delle proprietà era soggetto all'imposta federale sulla proprietà, secondo un'analisi dei dati federali del Tax Policy Center.

Quando sono tassabili i premi di assicurazione sulla vita?

Mentre i pagamenti dell'assicurazione sulla vita generalmente non sono tassabili se sei il beneficiario, è possibile per alcune assicurazioni sulla vita di gruppo premi essere soggetto all'imposta federale sul reddito.

Se il tuo datore di lavoro ti offre una copertura assicurativa sulla vita di gruppo superiore a $ 50, 000 come indennità accessoria, potrebbe essere necessario includere i premi per tale copertura nel reddito, meno eventuali contributi versati al piano durante l'anno fiscale. Ma se l'indennità di morte dell'assicurazione sulla vita è inferiore a $ 50, 000, generalmente non è necessario includere i premi come reddito.

Passi successivi:modi per proteggere i proventi dell'assicurazione sulla vita

L'assicurazione sulla vita è un modo per proteggere finanziariamente i tuoi cari dopo che te ne sarai andato. Il modo più semplice per aiutarli a evitare di pagare le tasse sulla vincita della tua assicurazione sulla vita è nominarli come beneficiari, piuttosto che nominare la tua proprietà.

Ma se la tua situazione finanziaria è complessa, o la tua proprietà potrebbe essere soggetta a tasse di successione, è probabilmente una buona idea consultare un consulente finanziario o un professionista fiscale che possa consigliarti su come ridurre al minimo l'impatto fiscale, come un trust irrevocabile di assicurazione sulla vita. E uno specialista in assicurazioni sulla vita potrebbe essere in grado di aiutarti a capire quali prodotti assicurativi sulla vita sono i migliori per la tua situazione specifica.

Fonti rilevanti: IRS:proventi dell'assicurazione sulla vita e dell'assicurazione invalidità | Pubblicazione IRS 525:reddito imponibile e non imponibile (2019) | IRS:imposta immobiliare | Pubblicazione IRS 559:Sopravvissuti, Esecutori e amministratori (2019)

Christina Taylor è senior manager delle operazioni fiscali per Credit Karma Tax®. Ha più di una dozzina di anni di esperienza in materia fiscale, contabilità e operazioni commerciali. Christina ha fondato la sua società di consulenza contabile e l'ha gestita per più di sei anni. Ha co-sviluppato un prodotto online per la preparazione delle tasse fai-da-te, ricoprendo la carica di direttore operativo per sette anni. Lei è un agente iscritto, l'attuale tesoriere della National Association of Computerized Tax Processors e ha conseguito una laurea in amministrazione aziendale/contabilità presso il Baker College e un MBA presso il Meredith College. La trovi su LinkedIn .