Quando scade il pagamento delle imposte trimestrali?

Questo articolo è stato verificato dai nostri redattori e da un membro del team di specialisti del prodotto Credit Karma Tax®, guidato dal Senior Manager delle operazioni Christina Taylor.

Il giorno delle tasse potrebbe essere la grande scadenza dell'IRS per la maggior parte dei contribuenti, ma è tutt'altro che l'unica scadenza fiscale di cui potresti aver bisogno di conoscere. Se è necessario effettuare pagamenti fiscali stimati, è importante sapere quando l'IRS prevede di riceverli.

È anche fondamentale capire chi potrebbe aver bisogno di effettuare pagamenti fiscali stimati, e come realizzarli - o non realizzarli - potrebbe influire sul tuo obbligo fiscale federale sul reddito.

Diamo un'occhiata a quando sono dovuti i pagamenti delle tasse trimestrali e alcune altre cose da sapere sui pagamenti delle tasse stimati.

• Cosa sono i pagamenti fiscali trimestrali?
• Chi deve pagare le tasse trimestrali?
• Quando scade il pagamento delle imposte trimestrali?
• Come faccio a pagare le tasse trimestrali?
• Cosa devo fare se perdo un pagamento trimestrale delle tasse?

Cosa sono i pagamenti fiscali trimestrali?

L'IRS si aspetta che i contribuenti paghino il loro obbligo di imposta federale sul reddito e altre imposte federali (come l'imposta minima alternativa e Medicare) durante tutto l'anno. Questo avviene attraverso le ritenute sui salari (se sei un lavoratore dipendente), effettuando pagamenti fiscali stimati o una combinazione di ritenute e pagamenti stimati.

I pagamenti delle tasse stimati sono proprio questo:i pagamenti delle tasse che effettui in base a una stima di ciò che ti aspetti che il tuo obbligo fiscale totale sarà per l'anno. Stimi l'imposta dovuta in base al reddito lordo rettificato previsto, quanto di quel reddito sarà tassabile, ed eventuali detrazioni o crediti a cui potresti avere diritto. L'IRS dice che puoi usare il rendimento dell'anno precedente come guida.

Se effettui pagamenti fiscali stimati, lo fai su base trimestrale.

Chi deve pagare le tasse trimestrali?

In genere, se prevedi di dover $ 1, 000 o più dell'imposta federale sul reddito quando presenti la tua dichiarazione, dovresti effettuare pagamenti fiscali stimati, dice l'IRS.

Molte situazioni potrebbero lasciarti a causa di una grossa fetta dell'imposta sul reddito. Ecco alcuni esempi.

• Sei un lavoratore autonomo, quindi non hai un datore di lavoro che trattiene le tasse per te durante tutto l'anno.
• Ricevi reddito da interessi, dividendi o plusvalenze.
• Sei in pensione e ricevi distribuzioni da un'IRA.
• Hai avuto un grande, colpo di fortuna inaspettato, come un premio o un premio.

Effettuare pagamenti fiscali stimati potrebbe aiutarti a non dover pagare molte tasse e possibilmente sanzioni e interessi per il mancato pagamento durante il giorno delle tasse. E se finisci per pagare in eccesso il tuo obbligo fiscale a causa dei tuoi pagamenti fiscali stimati, potresti anche ottenere un rimborso.

Tieni presente che alcune persone sono tenute a effettuare pagamenti fiscali stimati, e farli ritardare potrebbe significare affrontare una sanzione, anche quando è dovuto un rimborso.

Quando scade il pagamento delle imposte trimestrali?

In genere, i pagamenti delle imposte stimati sono dovuti in queste date, secondo l'IRS.

Scadenza

Per il periodo:

15 aprile

1 gennaio – 31 marzo

15 giugno

1 aprile – 31 maggio

15 settembre

1 giugno – 31 agosto

15 gennaio dell'anno successivo

1 settembre – 31 dicembre

Se la scadenza cade di sabato, domenica o festività legale, il pagamento stimato è dovuto il giorno lavorativo successivo.

Questo articolo si concentra sui pagamenti fiscali stimati trimestrali per le persone fisiche, partner in una partnership, soci di una società a responsabilità limitata, e azionisti di una S-corp. Date di scadenza diverse si applicano ai contribuenti dell'anno fiscale (il che significa che l'anno fiscale non inizia il 1° gennaio), agricoltori, pescatori e corporazioni. Contribuenti dell'anno fiscale, agricoltori e pescatori possono trovare maggiori informazioni sui pagamenti stimati nella Pubblicazione 505. Le aziende possono trovare maggiori informazioni sull'esecuzione di rate trimestrali nella Pubblicazione 542.

Come faccio a pagare le tasse trimestrali?

Il modulo IRS 1040-ES include un foglio di lavoro per le imposte stimate per aiutarti a calcolare l'imposta stimata totale per l'anno e suddividere il totale nelle stime trimestrali richieste.

Per completare il foglio di lavoro, dovrai conoscere il tuo reddito lordo rettificato stimato per l'anno, se dettaglierai le detrazioni o richiederai la detrazione standard, e l'importo di eventuali crediti che sei idoneo a prendere.

Una volta calcolato l'importo da pagare, hai alcune opzioni per effettuare il pagamento.

Paga con assegno o vaglia

Il modulo 1040-ES ha buoni di pagamento da includere con un assegno o un vaglia se preferisci effettuare il pagamento per posta. Il modulo include anche l'indirizzo a cui spedire l'assegno, a seconda dello stato di residenza.

Dovresti fare il tuo assegno, vaglia postale o assegno circolare intestato al Tesoro degli Stati Uniti. Per assicurarti che il tuo pagamento venga applicato all'account del contribuente corretto, l'IRS consiglia di includere le seguenti informazioni sull'assegno:

• Il tuo nome, indirizzo e numero di telefono diurno
• Il tuo numero di previdenza sociale o numero di identificazione del datore di lavoro
• L'anno fiscale a cui si applica il pagamento
• Il relativo modulo imposte o numero di avviso per un pagamento dell'imposta stimato (ad esempio, Modulo 1040-ES)

Paga in contanti

Non dovresti mai spedire contanti con un buono fiscale stimato. Ma se preferisci pagare in contanti, l'IRS collabora con alcuni rivenditori per accettare pagamenti in contanti. Tieni presente che c'è un $ 1, limite di transazione di 000 al giorno e occorrono da cinque a sette giorni per elaborare il pagamento utilizzando questo metodo, quindi effettua il pagamento delle tasse trimestrale con largo anticipo rispetto alla data di scadenza. Visita OfficialPayments.com/fed per trovare una sede locale partecipante e segui le istruzioni per effettuare un pagamento in contanti.

Paga online utilizzando il tuo conto bancario

L'IRS consente ai contribuenti di pagare le tasse, comprese le stime trimestrali, direttamente da un conto corrente o di risparmio utilizzando il servizio gratuito Direct Pay.

Quando utilizzi il pagamento diretto, puoi effettuare un pagamento in giornata. Ma i pagamenti inviati dopo le 20:00 L'ora di New York verrà elaborata il giorno lavorativo successivo, quindi pianifica in anticipo per assicurarti che il tuo pagamento venga elaborato in tempo per evitare sanzioni.

Pagare con la carta di credito, carta di debito o portafoglio digitale

L'IRS non accetta carte di credito, pagamenti con carta di debito o portafoglio digitale direttamente, ma funziona con processori di pagamento di terze parti che accettano la maggior parte delle carte e delle opzioni di portafoglio digitale.

Tieni presente che questi processori di pagamento addebitano una commissione, che varia a seconda del fornitore di servizi e del metodo di pagamento. Puoi trovare una tabella delle tariffe e i link per effettuare un pagamento qui.

Cosa devo fare se perdo un pagamento trimestrale delle tasse?

Se non paghi tasse sufficienti tramite ritenute o pagamenti trimestrali stimati, o se effettui i pagamenti delle tasse trimestrali in ritardo, potresti dover pagare una penale, anche se ti è dovuto un rimborso una volta presentata la dichiarazione dei redditi. Questo perché l'IRS dice che dovresti effettuare i pagamenti delle tasse stimati in quattro importi uguali. Quindi calcola una penale separatamente per ogni rata richiesta.

Se non rispetti una scadenza di pagamento, la soluzione migliore è probabilmente effettuare il pagamento il prima possibile. Potresti anche essere in grado di richiedere che l'IRS rinunci alla sanzione se hai perso il pagamento per uno di questi motivi.

• Hai subito un incidente, disastro o altre circostanze al di fuori del tuo controllo. L'IRS dice che una vittima è un danno, distruzione o perdita di proprietà a causa di un imprevisto, evento improvviso e insolito, ma identificabile.
• Hai 62 anni o più e sei in pensione dal lavoro, o diventi invalido durante l'anno, e avevi una ragione per il mancato pagamento piuttosto che trascurare volontariamente di effettuare il pagamento.

Le Istruzioni per il modulo 2210 includono informazioni sulla richiesta di esenzione dalla stima della sanzione fiscale.

Linea di fondo

Pagare le tasse ogni trimestre anziché una volta all'anno può sembrare un enorme grattacapo, ma è un modo per assicurarti di pagare abbastanza soldi durante tutto l'anno per evitare un'enorme bolletta fiscale che non puoi permetterti di pagare al momento delle tasse. E a seconda delle circostanze, l'IRS potrebbe richiedere di effettuare pagamenti fiscali stimati.

Anche, l'IRS potrebbe non essere l'unica agenzia che si aspetta di ricevere pagamenti fiscali trimestrali da te. Ogni stato fa le proprie regole fiscali, quindi controlla con l'autorità fiscale del tuo stato per vedere se devi effettuare pagamenti trimestrali stimati anche al tuo stato.

Fonti rilevanti: Domande frequenti sull'IRS:quando devono essere pagati i pagamenti fiscali stimati trimestrali? | IRS:imposte stimate | Centro fiscale per i lavoratori autonomi IRS | Pubblicazione IRS 505:Ritenuta d'acconto e imposta stimata | Pubblicazione IRS 542:Corporazioni | Modulo IRS 1040-ES, Imposta stimata per le persone fisiche | IRS:Paga con assegno o vaglia | IRS:paga in contanti presso un partner al dettaglio | IRS:pagamento diretto con conto bancario | IRS:Ulteriori informazioni su IRS Direct Pay | IRS:paga le tasse con carta di debito o di credito | IRS:sanzioni comuni per gli individui | Argomento n. 36 dell'IRS:Sanzione per mancato pagamento dell'imposta stimata | Pubblicazione IRS 547:Vittime, Disastri e furti

Christina Taylor è senior manager delle operazioni fiscali per Credit Karma Tax®. Ha più di una dozzina di anni di esperienza in materia fiscale, contabilità e operazioni commerciali. Christina ha fondato la sua società di consulenza contabile e l'ha gestita per più di sei anni. Ha sviluppato in collaborazione un prodotto online per la preparazione delle tasse fai-da-te, ricoprendo la carica di direttore operativo per sette anni. È un agente iscritto e l'attuale tesoriere della National Association of Computerized Tax Processors e ha conseguito una laurea in amministrazione aziendale/contabilità presso il Baker College e un MBA presso il Meredith College. La trovi su LinkedIn .