Quando gli interessi sul debito sono deducibili dalle tasse?

Non tutti i tipi di debito si qualificano per la detrazione degli interessi dalle tasse, ma ci sono alcune situazioni in cui l'opzione è disponibile per te.

Il pagamento degli interessi può diventare molto costoso, quindi è naturale cercare qualsiasi metodo per ridurre i costi degli interessi che puoi trovare. Un possibile modo in cui puoi coprire alcune delle tue spese per interessi è prendere una detrazione fiscale per gli interessi che paghi. Sfortunatamente, la detrazione degli interessi passivi è un'opzione solo su tipi limitati di prestito.

Fino al Tax Reform Act del 1986, era possibile detrarre gli interessi su più tipi di debito, incluso il debito della carta di credito. Sfortunatamente, questa legge di riforma fiscale della metà degli anni '80 ha eliminato la detrazione per gli interessi personali, quindi gli interessi della carta di credito, del prestito personale e del prestito medico non possono più essere detratti dalla dichiarazione dei redditi.

La buona notizia è che ce ne sono ancora alcuni situazioni in cui gli interessi sul debito sono fiscalmente deducibili. Eccone quattro.

1. Interessi su mutui e debito di capitale proprio

Se prendi in prestito per una casa, puoi prendere una detrazione degli interessi del mutuo. Puoi prendere una detrazione sugli interessi sui mutui fino a $ 750.000 se hai acquistato la tua casa dopo il 16 dicembre 2017 o fino a $ 1 milione sui mutui se hai acquistato la tua casa prima di tale data di dicembre.

Puoi anche prendere una detrazione sugli interessi che paghi sul debito del mutuo per la casa, ma solo se utilizzi i proventi del mutuo per la casa per costruire, acquistare o migliorare sostanzialmente la casa che garantisce il mutuo per la casa.

Per richiedere una detrazione per gli interessi pagati sul debito ipotecario o sul debito del mutuo per la casa, è necessario specificarlo nella dichiarazione dei redditi. Poiché la detrazione standard è stata quasi raddoppiata a partire dal 2018 a seguito del Tax Cuts and Jobs Act, non ha senso finanziario per molti contribuenti dettagliare perché la detrazione standard supera il valore delle detrazioni dettagliate che potrebbero richiedere. Quindi non dare per scontato che solo perché gli interessi sul mutuo o sul mutuo per la casa sono deducibili dalle tasse, potrai sempre richiedere questa detrazione.

2. Interessi sul debito commerciale

Se gestisci un'impresa e prendi un prestito per scopi commerciali, inclusa una linea di credito o un'ipoteca su un immobile commerciale, puoi generalmente detrarre gli interessi associati al prestito commerciale.

Tuttavia, ci sono alcune condizioni che devono essere soddisfatte affinché gli interessi siano deducibili dalle tasse. Ad esempio, tu e il prestatore dovete entrambi intendere che il prestito commerciale venga rimborsato e dovete essere legalmente obbligati a rimborsare il debito. Anche il prestatore a cui devi dei soldi deve essere un creditore legittimo, con un rapporto a distanza, non un membro della famiglia che ti ha prestato denaro per avviare l'attività che non si aspetta legittimamente di essere rimborsato.

Dovrai essere in grado di fornire la prova del debito aziendale nel caso in cui tu venga verificato se richiedi una detrazione per gli interessi pagati. Se la tua azienda ha entrate medie lorde di $ 25 milioni o più, la detrazione per gli interessi sui debiti aziendali è limitata al 30% dei guadagni della tua azienda prima di interessi, tasse, ammortamenti e ammortamenti.

3. Interessi sul debito a margine

Se prendi in prestito denaro per investire, è possibile che tu possa richiedere una detrazione sulle tue tasse per qualsiasi interesse sul debito di margine che incorri. Questo perché puoi prendere una detrazione per le spese per interessi di investimento calcolate sul modulo IRS 4952.

Dovrai dettagliare le tue tasse per richiedere questa detrazione. Il valore della detrazione è limitato al reddito netto imponibile da investimento che stai richiedendo durante l'anno fiscale. Se non hai un reddito netto imponibile da investimento o se il tuo reddito da investimento è inferiore al margine di interesse che hai pagato, puoi riportare gli interessi passivi rimanenti. Ciò significa che potresti potenzialmente detrarre gli interessi dal reddito netto imponibile da investimento dichiarato nel prossimo anno fiscale.

Quanto puoi risparmiare se il tuo debito è deducibile dalle tasse?

L'importo specifico del risparmio che deriva dalla possibilità di detrarre gli interessi che paghi sul debito varierà a seconda dell'importo degli interessi che puoi detrarre, nonché della fascia fiscale. Le detrazioni riducono il tuo reddito imponibile, quindi non paghi le tasse sul reddito su cui saresti stato altrimenti tassato se non avessi richiesto la detrazione.

Se puoi ridurre un reddito molto alto di $ 10.000 perché paghi $ 10.000 di interessi ipotecari e $ 10.000 di reddito altrimenti sarebbero stati tassati al 35%, risparmieresti molto di più. In questo scenario, il tuo risparmio fiscale grazie alla possibilità di detrarre gli interessi sul tuo debito ipotecario sarebbe di $ 2.500.

Più alta è la tua fascia fiscale e più interessi paghi sul tuo debito, più risparmi realizzerai se il tuo debito è deducibile dalle tasse.

Comprendi le tue opzioni per il debito deducibile dalle tasse

Quando possibile, ha senso contrarre prestiti con interessi deducibili dalle tasse. In genere non avrebbe senso, ad esempio, utilizzare un prestito personale per pagare la scuola invece di un prestito con interessi deducibili dalle tasse. Naturalmente, è importante guardare al quadro generale e considerare le condizioni del prestito e i costi totali del finanziamento prima di scegliere quale prestito è giusto per te.