Gli interessi sul conto di risparmio sono deducibili dalle tasse?

Gli interessi sul conto di risparmio sono in genere reddito imponibile, ma c'è dell'altro nella storia.Fonte immagine:Getty Images.

La risposta breve è no:gli interessi sul conto di risparmio non tassa deducibile. Gli interessi sul conto di risparmio che ti vengono pagati sono generalmente considerati reddito imponibile e sono tassati alle stesse aliquote del reddito ordinario.

Tuttavia, come la maggior parte degli argomenti che hanno a che fare con le tasse negli Stati Uniti, c'è qualcosa di più. Ecco una carrellata di come vengono tassati gli interessi sui conti di risparmio, un'imposta aggiuntiva che si applica agli interessi sui conti di risparmio degli alti redditi, le regole per segnalare gli interessi sui conti di risparmio nella dichiarazione dei redditi e una grande eccezione alla regola.

Quali sono le aliquote fiscali sugli interessi del conto di risparmio?

Non c'è una risposta univoca a questa domanda, poiché dipende da quanto reddito imponibile totale hai per l'anno e dal tuo stato di dichiarazione dei redditi.

Questo perché gli interessi imponibili sono tassati secondo gli scaglioni di imposta marginale. Per l'anno d'imposta 2018 (la dichiarazione che si presenta nel 2019), gli scaglioni di imposta marginale sono:

Fonte dati:IRS.

Per l'anno fiscale 2019 (la dichiarazione che presenterai nel 2020), gli scaglioni di imposta stanno cambiando leggermente.

Questo grafico può sembrare complicato, ma ai fini del calcolo dell'imposta sugli interessi del tuo conto di risparmio, in realtà è abbastanza semplice.

Diciamo che sei single e il tuo reddito imponibile per il 2018 è di $ 50.000 e che hai guadagnato $ 30 di interessi da un conto di risparmio. Per lo stato di deposito "singolo", $ 50.000 di reddito imponibile ti collocano nella fascia di imposta marginale del 22% e il 22% di $ 30 si traduce in $ 6,60 in tasse federali sugli interessi del tuo conto di risparmio.

Hai un reddito elevato? Potresti dover pagare anche un'altra tassa sugli interessi del tuo conto di risparmio

Ai fini fiscali, gli interessi attivi sono considerati una forma di reddito da investimenti. Anche se potresti non pensare a un conto di risparmio come a un veicolo di investimento, gli interessi sui conti di risparmio rientrano nella stessa ampia categoria delle plusvalenze, dei dividendi e dei redditi da locazione, tra gli altri tipi.

Questo è importante perché c'è un'imposta aggiuntiva del 3,8% sul "reddito da investimento netto" che viene applicata al reddito da investimento di alcuni lavoratori ad alto reddito.

In particolare, ecco le soglie di reddito lordo rettificato (MAGI) modificate per l'imposta sul reddito netto da investimenti in base allo stato di deposito:

Fonte dati:IRS.

L'imposta sul reddito netto da investimenti è calcolata sul MAGI di un contribuente superiore alla soglia o l'intero reddito da investimento, a seconda di quale sia il minore. Ecco un paio di esempi per chiarire questo:

Diciamo che il tuo MAGI per il 2018 è di $ 220.000 inclusi i tuoi $ 10.000 di reddito da investimento e che presenti una dichiarazione congiunta con il tuo coniuge. Questo è inferiore alla soglia MAGI per il tuo stato di deposito, quindi non devi pagare l'imposta sul reddito netto da investimenti.

D'altra parte, supponiamo che il tuo MAGI per il 2018 sia di $ 260.000, che include $ 30.000 di reddito da investimento e che presenti una dichiarazione congiunta. Il tuo MAGI in eccesso rispetto alla soglia è di $ 10.000, che è inferiore al tuo reddito da investimento totale, quindi pagherai solo l'imposta sul reddito da investimento netto su quell'importo.

Devi segnalare gli interessi sul conto di risparmio?

Tecnicamente sì, anche se se il tuo conto di risparmio ti ha pagato un paio di dollari l'anno scorso e non lo hai segnalato come reddito, è una scommessa abbastanza sicura che l'IRS non busserà alla tua porta per riscuotere le tasse su di esso.

Sebbene tu sia legalmente obbligato a segnalare tutti gli interessi guadagnati su un conto di risparmio, gli istituti finanziari sono tenuti a inviarti un documento fiscale (ne parleremo più avanti nella prossima sezione) se l'interesse guadagnato durante l'anno fiscale è stato di $ 10 o più.

Per essere chiari, anche se il tuo conto di risparmio ti ha pagato $ 1 di interessi l'anno scorso, ti consiglio vivamente di segnalarlo sulla tua dichiarazione dei redditi come reddito.

Detto questo, $ 10 è la soglia alla quale il tuo istituto finanziario lo segnalerà all'IRS per tuo conto e, se non segnali l'interesse in questa situazione, diventa molto più probabile che tu riceva un avviso dall'IRS per pagamento insufficiente.

Come segnalare gli interessi del conto di risparmio sulle tue tasse

Poco dopo la fine di un anno fiscale, gli istituti finanziari in cui hai guadagnato $ 10 o più di interessi ti invieranno un modulo fiscale 1099-INT.

Sulla tua dichiarazione dei redditi, c'è uno spazio (riga 2b) sul modulo 1040 per segnalare eventuali interessi imponibili che hai guadagnato durante l'anno. Se utilizzi un programma di preparazione delle tasse come TurboTax, ti verrà chiesto di inserire il tuo interesse imponibile e il software calcolerà il totale e lo inserirà nel punto corretto per te.

Tipi di interessi del conto di risparmio

Ai fini di questa discussione fiscale, il termine "conto di risparmio" non include solo il denaro detenuto in un conto bancario con sede in una filiale. Sebbene questo sia uno dei tipi di conti che possono produrre interessi imponibili, non è l'unico. Inoltre, questi tipi di account possono pagarti gli interessi, che vengono tassati allo stesso modo:

• Conti di risparmio online:poiché i conti di risparmio basati online tendono a pagare tassi di interesse più elevati, sei di più probabilmente dovrà preoccuparsi degli interessi imponibili con uno di questi conti.
• Conto certificato di deposito (CD):i proprietari di CD sono tassati sugli interessi guadagnati durante ogni anno fiscale.
• Conti del mercato monetario
• Interessi pagati su contanti inattivi nel tuo conto di intermediazione
• Conti correnti fruttiferi

Una grande eccezione:il risparmio in un'IRA

Una grande eccezione alle regole fiscali discusse qui è l'interesse sui conti di risparmio (o CD, conti del mercato monetario, ecc.) Che sono detenuti in un conto pensionistico individuale, o IRA. Si tratta di conti fiscali differiti, il che significa che l'imposta sui redditi da investimenti guadagnati negli IRA non è tassata su base annuale. Il denaro in un IRA tradizionale viene tassato solo quando viene prelevato dal conto, mentre i prelievi Roth IRA idonei sono esentasse al 100%.