Detrarre i contributi HSA? Ecco alcune informazioni sul modulo 8889.

Questo articolo è stato verificato dai nostri redattori e da un membro del team di specialisti del prodotto Credit Karma Tax®, guidato dal Senior Manager delle operazioni Christina Taylor. È stato aggiornato per l'anno fiscale 2020.

I conti di risparmio sanitario possono essere un ottimo modo per le persone con piani sanitari altamente deducibili per pagare determinate spese sanitarie e ottenere una pausa dalle tasse federali sul reddito. Se hai un HSA, dovrai conoscere il modulo IRS 8889.

I contributi versati agli HSA sono generalmente deducibili dalle tasse. Se il tuo account guadagna interessi, i guadagni sono esentasse. E le distribuzioni dai conti possono essere esentasse se usi il denaro per pagare spese mediche qualificate.

Ma per ottenere quei vantaggi fiscali, devi far sapere all'IRS quanto è andato nel tuo HSA per l'anno fiscale, insieme a quanto hai preso e per cosa l'hai usato. È qui che entra in gioco il modulo IRS 8889.

Per prendere una detrazione per i contributi HSA, non devi elencare le detrazioni sulla tua dichiarazione dei redditi federale:puoi prendere una detrazione standard se lo desideri. Ma dovrai completare e presentare il modulo 8889.

Diamo un'occhiata al motivo per cui potresti aver bisogno di questo modulo fiscale e come compilarlo.

• Cos'è il modulo 8889?
• Perché dovrei compilare il modulo 8889?
• Quali informazioni sono contenute nel modulo 8889?
• Cosa devo fare con il mio modulo 8889?

Cos'è il modulo 8889?

Il modulo 8889 viene utilizzato per segnalare come il tuo HSA influenzerà le tue tasse. Ecco cosa copre.

• La tua idoneità HSA
• Contributi totali versati alla tua HSA da te e/o dal tuo datore di lavoro durante l'anno fiscale
• Distribuzioni dal tuo HSA (o da tutti i tuoi HSA se ne hai più di uno)

Quando completi il ​​modulo, saprai quanto (se non altro) puoi detrarre per i contributi HSA. E ti aiuterà a capire se devi pagare tasse o sanzioni per le distribuzioni HSA che non soddisfano le regole dell'IRS per essere esenti da tasse.

Che cos'è un piano sanitario ad alta franchigia?

Un piano sanitario ad alta franchigia è uno che ha una franchigia più alta (l'importo che paghi di tasca tua prima che il piano inizi a pagare per le spese qualificanti) rispetto ad altri piani sanitari. E ha un importo massimo per il totale della franchigia annuale e delle spese vive (come co-pay e altri importi).

Perché dovrei compilare il modulo 8889?

Ecco alcuni dei motivi per cui potresti dover compilare e presentare un modulo 8889.

• Tu o qualcun altro avete contribuito alla vostra HSA.
• Hai ricevuto distribuzioni da un HSA.
• Hai smesso di essere idoneo per un HSA durante l'anno, ad esempio hai smesso di essere coperto da un piano sanitario ad alta franchigia.
• Hai ereditato un HSA come beneficiario dell'account.

Quali informazioni sono contenute nel modulo 8889?

Il modulo 8889 ha tre parti.

parte prima

Parte I del modulo 8889 …

• Conferma che sei coperto da un piano sanitario ad alta franchigia
• Elenca i contributi HSA totali che tu o qualcuno per tuo conto hai fatto
• Riguarda i contributi versati da te o dal tuo datore di lavoro a un tipo specifico di conto di risparmio medico (se ne avevi uno)
• Consente un contributo aggiuntivo se avevi 55 anni o più alla fine dell'anno fiscale, sono sposati, e tu o il tuo coniuge avevate un piano sanitario altamente deducibile in qualsiasi momento durante l'anno fiscale
• Elenca le distribuzioni qualificate dalla tua HSA
• Calcola la tua detrazione HSA (se ne hai diritto)

La tua età e il tipo di HSA che hai determineranno il tuo contributo massimo deducibile dalle tasse per l'anno. Per il 2019, questo è $ 3, 550 per la sola copertura autonoma e $ 7, 100 per le famiglie HSA. Le persone di età pari o superiore a 55 anni e non coperte da Medicare potrebbero essere in grado di aggiungere un ulteriore $ 1, 000 per l'anno.

Ma se fossi coperto solo da un piano ad alta franchigia, o HDHP, per una parte dell'anno, il tuo contributo massimo sarà proporzionato al mese.

Alla fine della prima parte, annoterai la tua detrazione HSA totale. Questo sarà l'importo totale contribuito al tuo HSA o il limite di contributo per l'anno, quello che è di meno. Se i tuoi contributi sono stati superiori al massimo, potrebbe essere necessario pagare le tasse sui contributi in eccesso.

Seconda parte

Sulla seconda parte del modulo 8889, riporti le distribuzioni da HSA.

Inizierai calcolando le tue distribuzioni totali per l'anno da tutti i tuoi HSA (è possibile averne più di uno). Quindi sommerai tutte le spese mediche qualificate che hai pagato con le distribuzioni HSA.

È importante sapere che solo alcune spese possono essere pagate o rimborsate con fondi HSA. In genere, le spese mediche saranno valide solo se...

• Sostieni le spese dopo aver stabilito l'HSA, non prima.
• Non sei stato rimborsato per loro.
• Potresti richiederli come detrazione nell'Allegato A (che useresti se dovessi elencare le tue detrazioni).
• Sono per i farmaci che hai ottenuto con una prescrizione, non farmaci da banco (se non prescritti). L'insulina può qualificarsi anche senza prescrizione medica.

Se hai distribuzioni per spese non qualificate, dovrai pagare una tassa del 20% su di loro. Farai il totale alla fine della Parte II.

Parte III

Utilizzerai la Parte III se hai modificato o terminato la tua copertura durante l'anno, alterando la tua idoneità per un HSA e potenzialmente sottoponendoti a più tasse.

Secondo le regole dell'IRS, se sei idoneo ad avere un HSA il primo giorno dell'ultimo mese dell'anno fiscale (1 dicembre per la maggior parte delle persone), puoi contribuire con il massimo annuale alla tua HSA. Ciò significa che se sei diventato idoneo ad avere un HSA il 1 dicembre, 2020, potresti mettere fino a $ 3, 550 nel tuo HSA quel mese per la copertura solo autonoma o fino a $ 7, 100 per la copertura familiare. E se avessi 55 anni o più, potresti contribuire con un ulteriore $ 1, 000.

Ma, se perdi la tua idoneità per un HSA prima della fine dell'anno solare successivo, perdi il beneficio di quella regola dell'"ultimo mese".

Nella parte III, divulgherai qualsiasi contributo aggiuntivo che hai fatto l'anno precedente in base a questa disposizione e calcolerai una tassa del 10% su di esso.

Se hai terminato la tua idoneità, in genere dovrai anche divulgare eventuali trasferimenti diretti da un conto pensionistico (come un IRA) al tuo HSA e calcolare una tassa del 10%.

Cosa devo fare con il modulo 8889?

Prima di iniziare a compilare il modulo 8889, assicurati di avere tutte le informazioni di cui hai bisogno.

Una volta terminato l'anno fiscale, dovresti iniziare a ricevere moduli dal tuo amministratore HSA. Il modulo 5498-SA dettaglia i contributi che hai fatto, e il tuo W-2 avrà tutti i contributi HSA del datore di lavoro. Il modulo 1099-SA dovrebbe dettagliare tutte le distribuzioni. Tutte queste informazioni andranno sul tuo modulo 8889.

Una volta terminato il modulo 8889, lo allegherai al tuo modulo 1040, il modulo che tutti usano per presentare le proprie tasse. Includerai la tua detrazione HSA nel modulo 1040 Allegato 1, una forma comune utilizzata per regolare il reddito.

Linea di fondo

Se sei in un piano di assistenza sanitaria ad alta franchigia, ha senso mettere soldi in un HSA. Assicurati di aver compreso le regole per gli HSA, incluso se sei idoneo ad averne uno, non tutti lo sono.

Ma quando arriva il momento di presentare le tasse, è importante avere tutti i moduli per massimizzare i vantaggi fiscali del tuo HSA ed evitare sanzioni.

Fonti rilevanti: IRS:Istruzioni per il modulo 8889 | IRS:2018 Istruzioni per il modulo 8889 | IRS:pubblicazione 969 (2019), Conti di risparmio sanitario e altri piani sanitari agevolati dalle tasse | IRS:Informazioni sul modulo 8889, Conti di risparmio sanitario (HSA) | IRS:Allegato 1 — Modulo 1040 (2018) | IRS:Allegato 1 — Modulo 1040

Christina Taylor è senior manager delle operazioni fiscali per Credit Karma Tax®. Ha più di una dozzina di anni di esperienza in materia fiscale, contabilità e operazioni commerciali. Christina ha fondato la sua società di consulenza contabile e l'ha gestita per più di sei anni. Ha sviluppato in collaborazione un prodotto online per la preparazione delle tasse fai-da-te, ricoprendo la carica di direttore operativo per sette anni. È l'attuale tesoriere della National Association of Computerized Tax Processors e ha conseguito una laurea in amministrazione aziendale/contabilità presso il Baker College e un MBA presso il Meredith College. La trovi su LinkedIn.