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Qual è il coefficiente minimo di adeguatezza patrimoniale ai sensi di Basilea III?

Sotto Basilea III, il coefficiente minimo di adeguatezza patrimoniale che le banche devono mantenere è dell'8%. Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale misura il capitale di una banca in relazione alle sue attività ponderate per il rischio. Il rapporto tra capitale e attività ponderate per il rischio promuove una forte capitalizzazione e una migliore resilienza finanziaria delle banche di tutto il mondo per resistere a crisi e shock economici e finanziari, come la recessione globale che ha colpito nel 2008. Con una maggiore capitalizzazione, le banche possono resistere meglio agli episodi di stress finanziario nell'economia.

Punti chiave

  • Basilea III è un accordo normativo internazionale che prevede riforme volte a migliorare la regolamentazione, supervisione, e gestione del rischio nel settore bancario.
  • A causa dell'impatto della crisi del credito del 2008, le banche devono mantenere requisiti patrimoniali minimi e coefficienti di leva finanziaria.
  • Sotto Basilea III, Il capitale primario di classe 1 deve essere almeno il 4,5% delle attività ponderate per il rischio (RWA), mentre il capitale di classe 1 deve essere almeno il 6% e il capitale totale deve essere almeno l'8,0%.
  • Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale minimo totale di entrambi i livelli, includendo anche la riserva di conservazione del capitale, è del 10,5%.

Requisito minimo del coefficiente di adeguatezza patrimoniale di Basilea III

Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale è calcolato sommando il capitale di classe 1 al capitale di classe 2 e dividendo per le attività ponderate per il rischio. Il capitale di classe 1 è il capitale di base di una banca, che include il capitale proprio e le riserve dichiarate. Questo tipo di capitale assorbe le perdite senza obbligare la banca a cessare l'attività; il patrimonio supplementare è utilizzato per assorbire le perdite in caso di liquidazione.

A partire dal 2020, sotto Basilea III, il coefficiente minimo di adeguatezza patrimoniale di classe 1 e di classe 2 di una banca (inclusa la riserva di conservazione del capitale) deve essere almeno del 10,5% delle sue attività ponderate per il rischio RWA). Che combina il requisito patrimoniale totale dell'8% con la conservazione del capitale del 2,5% respingente. La raccomandazione sulla riserva di conservazione del capitale è concepita per costruire il capitale delle banche, che potrebbero usare nei periodi di stress.

I requisiti di Basilea III erano in risposta alla significativa debolezza della regolamentazione finanziaria che è stata rivelata all'indomani della crisi finanziaria del 2008, con i regolatori che cercano di accumulare liquidità bancaria e limitare la leva finanziaria.

Esempio di Basilea III

Per esempio, supponiamo che la banca A abbia $ 5 milioni di capitale di classe 1 e $ 3 milioni di capitale di classe 2. La banca A ha prestato $ 5 milioni alla ABC Corporation, che ha il 25% di rischio, e $ 50 milioni a XYZ Corporation, che ha il 55% di rischio.

La banca A ha attività ponderate per il rischio di 28,75 milioni di dollari (5 milioni di dollari * 0,25 + 50 milioni di dollari * 0,55). Ha anche un capitale di $ 8 milioni, (5 milioni di dollari + 3 milioni di dollari). Il rapporto di adeguatezza patrimoniale totale risultante è del 27,83% ($ 8 milioni/$ 28,75 milioni * 100), e il suo rapporto Tier 1 è del 17,39% ($ 5 milioni/$ 28,75 milioni * 100). Perciò, La banca A raggiunge i coefficienti minimi di adeguatezza patrimoniale, sotto Basilea III.

Rapporto minimo di leva finanziaria di Basilea III

Un'altra delle principali modifiche agli standard patrimoniali dell'Accordo di Basilea III è stata una riduzione dell'indebitamento in eccesso del settore bancario. Per questi scopi, per leva bancaria si intende la proporzione tra la misura del capitale di una banca e la sua misura dell'esposizione. Il Comitato di Basilea ha deciso nuove misurazioni e requisiti della leva finanziaria perché era "del parere che un semplice quadro di coefficiente di leva finanziaria è fondamentale e complementare al quadro patrimoniale basato sul rischio e che la leva finanziaria dovrebbe adeguatamente catturare sia in bilancio che fuori bilancio fonti di leva finanziaria delle banche."

Basilea III si basa sulla struttura di Basilea II ma introduce standard più elevati per il capitale e la liquidità, aumentando quindi la supervisione e la gestione del rischio del settore finanziario.

Il Comitato di Basilea ha introdotto una nuova normativa per indirizzare e limitare l'operatività delle cosiddette banche di rilevanza sistemica globale (G-SIB), note anche come istituzioni finanziarie di importanza sistemica (SIFI). Queste sono le classiche banche troppo grandi per fallire, solo su scala globale. Negli Stati Uniti, tali banche sono soggette a stress test intensivi e regolamentazioni in eccesso. La Fed ha emesso un coefficiente di leva finanziaria supplementare minimo del 3% per le banche con oltre $ 250 miliardi di attività totali consolidate e del 5% per le banche con oltre $ 700 miliardi, inclusi SIFI come JP Morgan Chase, Citigroup, Banca d'America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley, e Bank of New York Mellon

I requisiti di leva finanziaria di Basilea III sono stati stabiliti in diverse fasi a partire dal 2013. La seconda fase, comunicazione al pubblico dei coefficienti di leva finanziaria, era originariamente previsto per l'attuazione volontaria per gennaio 2015, ma alla fine ritardato. Le successive fasi di aggiustamento hanno determinato eventuali calibrazioni o eccezioni che si fossero rese necessarie. L'attuale attuazione volontaria è fissata per il 1° gennaio 2022.