Cosa sono gli equivalenti in contanti?

Il denaro include moneta a corso legale, fatture, monete, assegni ricevuti ma non depositati, e conti correnti e di risparmio. Gli equivalenti di cassa sono tutti i titoli di investimento a breve termine con periodi di scadenza di 90 giorni o meno. Comprendono certificati di deposito bancari, accettazioni bancarie, Buoni del tesoro, carta commerciale, e altri strumenti del mercato monetario.

La liquidità ei suoi equivalenti differiscono da altre attività correnti come titoli negoziabili Titoli negoziabili I titoli negoziabili sono strumenti finanziari a breve termine illimitati emessi per titoli azionari o per titoli di debito di una società quotata in borsa. La società emittente crea questi strumenti con il preciso scopo di raccogliere fondi per finanziare ulteriormente le attività commerciali e l'espansione. e conti attiviConti attiviConti attivi (AR) rappresenta le vendite a credito di un'azienda, che non sono ancora stati raccolti dai suoi clienti. Le aziende consentono, in base alla loro natura. Però, alcuni titoli negoziabili possono essere classificati come equivalenti in contanti, a seconda della politica contabile di una società.

Elenco degli equivalenti in contanti

L'elenco completo degli equivalenti di cassa include i seguenti elementi con date di scadenza generalmente pari o inferiori a tre mesi:

• Accettazione del banchiere
• Carta commerciale
• Buoni del tesoro
• Altri investimenti liquidi con scadenza entro tre mesi

Le società possono scegliere di classificare alcuni tipi dei loro titoli negoziabili come equivalenti di liquidità. Ciò dipende dalla liquidità dell'investimento e da ciò che l'azienda intende fare con tali prodotti. Tipicamente, questo sarà reso noto nelle note a piè di pagina del bilancio di una società.

Capitale circolante

Le disponibilità liquide e i mezzi equivalenti fanno parte della sezione delle attività correnti dello stato patrimoniale e contribuiscono al capitale circolante netto di una società. Il capitale circolante netto è pari alle attività correnti, meno passività correnti Passività correnti Le passività correnti sono obbligazioni finanziarie di un'entità commerciale che sono dovute e pagabili entro un anno. Una società li mostra sul.

Il capitale circolante è importante per finanziare un'impresa a breve termine (12 mesi o meno) e può essere utilizzato per finanziare l'inventario, spese operative, e acquisti di capitale.

Importanza nella modellazione e valutazione finanziaria

Nella modellazione finanziariaCos'è la modellazione finanziariaLa modellazione finanziaria viene eseguita in Excel per prevedere le prestazioni finanziarie di un'azienda. Panoramica di cos'è la modellazione finanziaria, come e perché costruire un modello. e valutazione, il denaro è il re. Gli analisti finanziari trascorrono molto del loro tempo a "disfare" il lavoro dei contabili (ratei, corrispondenza, ecc.) per arrivare al flusso di cassaValutazioneGuide di valutazione gratuite per apprendere i concetti più importanti al proprio ritmo. Questi articoli ti insegneranno le migliori pratiche di valutazione aziendale e come valutare un'azienda utilizzando analisi aziendali comparabili, modellazione del flusso di cassa scontato (DCF), e transazioni precedenti, utilizzato nell'investment banking, ricerca di equità, di un'impresa.

Quando si costruisce un modello finanziario Tipi di modelli finanziari I tipi più comuni di modelli finanziari includono:modello a 3 dichiarazioni, modello DCF, modello M&A, modello LBO, modello di bilancio. Scopri i primi 10 tipi, il denaro è in genere l'ultimo elemento da completare e rivelerà se i saldi di bilancio e se il modello funziona correttamente.

L'esempio di cui sopra di equivalenti di cassa è tratto dai Corsi di Modellazione Finanziaria di CFI.

Cosa non è incluso negli equivalenti in contanti

Investimenti in titoli liquidi, come azioni, obbligazioni, e derivati, non sono inclusi nelle disponibilità liquide e mezzi equivalenti. Anche se tali attività possono essere facilmente convertite in denaro (tipicamente con un periodo di regolamento di tre giorni), sono ancora esclusi. Le attività sono elencate come investimenti nel bilancio.

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