Quota attuale del debito a lungo termine

Il debito a lungo termine è un debito con scadenza superiore a un anno. Questo può essere ovunque da due anni, a cinque anni, dieci anni, o anche trent'anni. La parte corrente del debito a lungo termine è l'importo del capitale e degli interessi del debito totale che deve essere pagato entro un anno.

Questo non deve essere confuso con il debito correnteDebito correnteIn un bilancio, il debito corrente è quello che deve essere pagato entro un anno (12 mesi) o meno. È elencato come una passività corrente e parte di, che è un debito con scadenza inferiore a un anno. Alcune aziende consolideranno i due importi in una generica voce di debito corrente in bilancio.

Calcolo della porzione corrente

Un analista dovrebbe cercare di trovare informazioni per costruire il programma del debito di un'azienda. Programma del debitoUn programma del debito espone tutto il debito che un'azienda ha in un programma in base alla sua scadenza e al tasso di interesse. Nella modellazione finanziaria, flussi di spesa per interessi Questo prospetto delinea le principali parti di debito a cui una società è obbligata, e lo dispone in base alla maturità, pagamenti periodici, e saldo eccezionale. Utilizzando il programma del debito, un analista può misurare la parte corrente del debito a lungo termine che un'azienda deve.

Esempio

Borrower Inc. assume un prestito quinquennale di $ 5, 000, 000. Le condizioni del prestito specificano pagamenti uguali nell'arco di cinque anni. La parte attuale di questo debito a lungo termine è di $ 1, 000, 000 (escluso il pagamento degli interessi).

Ridurre la parte attuale del debito a lungo termine

Una società riduce questa voce effettuando pagamenti a favore del debito. Man mano che vengono effettuati i pagamenti, il conto di cassa diminuisce ma il lato del passivo diminuisce di un importo equivalente.

In alternativa, una società con un buon merito di credito può "riportare avanti" il debito corrente, assumendo più credito per estinguere questo prestito. Se il nuovo credito assunto è a lungo termine, quindi il debito corrente viene effettivamente trasferito nel futuro.

Applicazioni nella modellazione finanziaria

Da un flusso di cassaValutazioneGuide di valutazione gratuite per apprendere i concetti più importanti al proprio ritmo. Questi articoli ti insegneranno le migliori pratiche di valutazione aziendale e come valutare un'azienda utilizzando analisi aziendali comparabili, modellazione del flusso di cassa scontato (DCF), e transazioni precedenti, utilizzato nell'investment banking, ricerca di equità, prospettiva, non vi è alcun impatto sulla classificazione del debito come passività corrente o passività non corrente. Nella modellazione finanziaria, potrebbe essere necessario produrre una serie completa di rendiconti finanziari, compreso uno stato patrimoniale in cui è indicata separatamente la quota corrente del debito a lungo termine.

Questo è semplicemente quello di legare i numeri alle registrazioni contabili in un modo che rifletta nel modo più accurato la posizione finanziaria dell'azienda. Non vi è alcun impatto sulla valutazione derivante dalla classificazione del debito.

Per saperne di più, dai un'occhiata ai corsi di modellazione finanziaria di CFI.

Risorse addizionali

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• Attività immaterialiAttività immateriali Secondo gli IFRS, le attività immateriali sono identificabili, beni non monetari privi di consistenza fisica. Come tutti i beni, beni immateriali
• Debiti obbligazionari Debiti obbligazionari I debiti passivi sono generati quando una società emette obbligazioni per generare liquidità. Il debito obbligazionario si riferisce all'importo ammortizzato che un emittente obbligazionario
• PP&PPE&E (Proprietà, Impianti e attrezzature)PP&E (Proprietà, Pianta, e Attrezzature) è una delle principali attività non correnti rilevate in bilancio. PP&E è influenzato da Capex,
• Liquidità e strumenti equivalentiCassa e mezzi equivalentiCassa e mezzi equivalenti sono le attività più liquide in bilancio. Gli equivalenti di cassa includono titoli del mercato monetario, accettazioni bancarie