Gestione finanziaria strategica

Che cos'è la gestione finanziaria strategica?

Gestione finanziaria strategica significa non solo gestire le finanze di un'azienda, ma gestirle con l'intenzione di avere successo, ovvero raggiungere gli scopi e gli obiettivi della società e massimizzare il valore per gli azionisti nel tempo. Però, prima che un'azienda possa gestirsi strategicamente, deve prima definire con precisione i suoi obiettivi, identificare e quantificare le risorse disponibili e potenziali, ed escogitare un piano specifico per utilizzare le sue finanze e altre risorse di capitale verso il raggiungimento dei suoi obiettivi.

La gestione finanziaria strategica riguarda la creazione di profitto per l'azienda e la garanzia di un accettabile ritorno sull'investimento (ROI). La gestione finanziaria si realizza attraverso piani finanziari aziendali, istituire controlli finanziari, e il processo decisionale finanziario.

[Importante:la gestione "strategica" si concentra sul successo a lungo termine e la gestione "tattica" si riferisce al posizionamento a breve termine.]

Comprendere la gestione finanziaria strategica

La Parola Operativa:Strategico

La stessa gestione finanziaria implica la comprensione e il controllo appropriato, allocazione, e ottenere le attività e le passività di una società, compreso il monitoraggio di elementi di finanziamento operativo come le spese, ricavi, conti attivi e passivi, flusso monetario, e redditività.

Strategico la gestione finanziaria comprende tutto quanto sopra più valutazione continua, pianificazione, e adeguarsi per mantenere l'azienda concentrata e in linea con gli obiettivi a lungo termine. Quando un'azienda gestisce strategicamente, si occupa di questioni a breve termine su una base ad hoc in modi che non deragliano la sua visione a lungo termine. La gestione finanziaria strategica comprende la valutazione e la gestione della struttura del capitale di una società, il mix di finanziamento del debito e del capitale impiegato, per garantire la solvibilità a lungo termine di un'impresa.

Gestione finanziaria strategica e tattica

Il termine "strategico" si riferisce a pratiche di gestione finanziaria focalizzate sul successo a lungo termine, in contrasto con le decisioni di gestione "tattiche", che riguardano il posizionamento a breve termine. Se un'azienda è strategica anziché tattica, quindi prende decisioni finanziarie in base a ciò che ritiene possa ottenere risultati alla fine, ovvero nel futuro; il che implica che per realizzare quei risultati, un'impresa a volte deve tollerare perdite nel presente.

Quando la gestione strategica è efficace

Parte di un'efficace gestione finanziaria strategica può quindi comportare il sacrificio o il riaggiustamento degli obiettivi a breve termine per raggiungere in modo più efficiente gli obiettivi a lungo termine dell'azienda. Per esempio, se una società ha subito una perdita netta per l'anno precedente, quindi può scegliere di ridurre la sua base patrimoniale chiudendo le strutture o riducendo il personale, diminuendo così le sue spese di gestione. L'adozione di tali misure può comportare costi di ristrutturazione o altri elementi una tantum che incidono ulteriormente negativamente sulle finanze dell'azienda a breve termine, ma che posizionano meglio l'azienda per avere successo a lungo termine.

Questi compromessi a breve termine rispetto a quelli a lungo termine spesso devono essere realizzati tenendo presenti le varie parti interessate. Ad esempio, gli azionisti di società pubbliche possono disciplinare la direzione per decisioni che influiscono negativamente sul prezzo delle azioni di una società a breve termine, anche se la salute a lungo termine dell'azienda diventa più solida con le stesse decisioni.

Punti chiave

• La gestione finanziaria strategica riguarda la creazione di profitto per l'azienda.
• Un piano finanziario strategico si concentra sul guadagno a lungo termine.
• La pianificazione finanziaria strategica varia in base all'azienda, industria, e settore.

Gli elementi della gestione finanziaria strategica

Una società applicherà la gestione finanziaria strategica in tutte le sue operazioni organizzative, che implica la progettazione di elementi che massimizzino le risorse finanziarie dell'impresa e il loro utilizzo efficiente. Qui un'azienda deve essere creativa, poiché non esiste un approccio univoco alla gestione strategica, e ogni azienda elaborerà elementi che riflettano le proprie particolari esigenze e obiettivi. Però, alcuni degli elementi più comuni della gestione finanziaria strategica potrebbero includere i seguenti.

Pianificazione

• Definire gli obiettivi con precisione.
• Identificare e quantificare le risorse disponibili e potenziali.
• Scrivere un piano finanziario aziendale specifico.

Budgeting

• Aiuta l'azienda a funzionare con efficienza finanziaria, e riduzione dei rifiuti.
• Identificare le aree che comportano i maggiori costi operativi, o superare il costo preventivato.
• Garantire liquidità sufficiente per coprire le spese operative senza attingere a risorse esterne.
• Scopri le aree in cui un'azienda può investire i guadagni per raggiungere gli obiettivi in ​​modo più efficace.

Gestire e valutare il rischio

• Identificare, analizzare, e mitigare l'incertezza nelle decisioni di investimento.
• Valutare il potenziale di esposizione finanziaria; esaminare le spese in conto capitale (CapEx) e le politiche sul posto di lavoro.
• Impiegare metriche di rischio come calcoli del grado di leva operativa, deviazione standard, e strategie di valore a rischio (VaR).

Stabilire procedure in corso

• Raccogliere e analizzare i dati.
• Prendi decisioni finanziarie coerenti.
• Traccia e analizza la varianza, ovvero differenze tra i risultati previsti e quelli effettivi.
• Identificare i problemi e intraprendere le azioni correttive appropriate.

Esempi di strategie basate sull'industria

Così come le strategie di gestione finanziaria variano da azienda ad azienda, possono anche differire a seconda dell'industria e del settore.

Le aziende che operano in settori in rapida crescita, come la tecnologia dell'informazione o i servizi tecnici, dovrebbero scegliere strategie che citino i loro obiettivi di crescita e specifichino il movimento in una direzione positiva. I loro obiettivi, Per esempio, potrebbe includere il lancio di un nuovo prodotto o l'aumento delle entrate lorde entro i prossimi 12 mesi.

D'altra parte, le aziende in settori a crescita lenta, come la produzione di zucchero o la produzione di energia dal carbone, potrebbero scegliere obiettivi incentrati sulla protezione dei loro beni e sulla gestione delle spese, come ridurre i costi amministrativi di una certa percentuale.