Donazioni di beneficenza a livello fiscale:donare beni apprezzati

Quest'anno, nel pieno della pandemia di coronavirus, ci sono molte cause meritevoli di beneficenza.

Ecco perché l'Aiuto per il Coronavirus, Sollievo, e l'Economic Security Act (CARES Act) hanno creato diversi incentivi per le persone ad aiutare finanziariamente, compreso un detrazione di beneficenza fino a $ 300 in donazioni in contanti nel 2020 . In genere, è necessario specificare per prendere la detrazione di beneficenza, cosa che fanno meno persone da quando la detrazione standard è raddoppiata alcuni anni fa - ora a $ 12, 400 per i singoli filer e $ 24, 800 per le coppie sposate che presentano domanda congiuntamente nel 2020.

Se sei come me, non dai soldi in beneficenza solo per ricevere benefici fiscali. Questo non significa, però, che non dovresti approfittare delle agevolazioni fiscali che potresti ricevere effettuando contributi di beneficenza.

Uno sgravio fiscale per beneficenza potenzialmente intelligente, ma spesso trascurato, passa attraverso la donazione di beni apprezzati invece di dare contanti o assegni a organizzazioni senza scopo di lucro. Questi beni possono includere beni immobili, azioni ordinarie o altri titoli. Questa strategia può comportare vantaggi sia per te che per gli enti di beneficenza a cui dai.

Benefici derivanti dalla donazione di beni apprezzati

Quali sono i vantaggi dell'utilizzo di questa strategia? L'organizzazione di beneficenza qualificata di tua scelta può ricevere il pieno beneficio dell'attuale valore di mercato del bene apprezzato, mentre potresti essere in grado di risparmiare sulle tasse sulle plusvalenze fino al 15% o 20% sull'apprezzamento. Potresti anche essere in grado di detrarre più di quanto hai pagato per il bene, e non dovrai esaurire i tuoi conti di cassa per fare il regalo, che può darti una maggiore flessibilità finanziaria.

Un esempio dei vantaggi

Ecco un esempio che aiuta a illustrare i potenziali benefici fiscali di questa strategia. Supponiamo che tu sia nella fascia di imposta sulle plusvalenze del 15% e abbia acquistato un'azione nel 2009 per $ 5, 000. Con i grandi guadagni nel mercato azionario da allora, questo titolo è quadruplicato di valore e ora vale $ 20, 000.

Se hai venduto le azioni e hai dato il ricavato in beneficenza, pagheresti le tasse sulle plusvalenze di $ 2, 250 in vendita. Di conseguenza, avresti solo $ 17, 750 da donare invece dei $20 pieni, 000.

Ma se trasferisci la proprietà delle azioni direttamente all'organizzazione di beneficenza qualificata, quindi né tu né l'ente di beneficenza dovrete pagare le tasse sulle plusvalenze sui $ 15, 000 in segno di apprezzamento, il che significa che l'ente benefico riceverà l'intero $ 20, 000 regalo. Nel frattempo, puoi detrarre l'intero $ 20, 000 valore del titolo - non solo $ 5, 000 hai pagato per le azioni più di dieci anni fa.

E non dimenticare il fatto che questa strategia preserva i tuoi saldi di cassa, che potresti conservare nel tuo fondo di emergenza o utilizzare per altri obiettivi di risparmio.

Potenziali limitazioni

Tieni presente che questa strategia funziona solo con titoli apprezzati che possiedi da più di un anno all'interno di un conto imponibile e se richiedi detrazioni dettagliate anziché la detrazione standard. Se offri una posizione a breve termine, che possiedi da 365 giorni o meno, potrai detrarre solo la base dei costi. In altre parole, sarà quello che hai originariamente pagato per questo, non quello che vale ora.

Il nostro Take

Con la grande impennata dei valori delle azioni negli ultimi mesi, questa strategia di donare beni apprezzati potrebbe essere ancora più applicabile ora del solito. Prima di agire, dovresti parlare con un professionista delle tasse e/o degli investimenti sui dettagli dell'implementazione di questa strategia di beneficenza.

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