Cosa sapere sul modulo IRA 8606

Modulo 8606 è un modulo fiscale dell'Internal Revenue Service degli Stati Uniti utilizzato per segnalare i contributi non deducibili al tuo conto pensionistico individuale (IRA). L'IRA è un conto privato che ti consente di risparmiare denaro per la tua pensione. Integra la tua previdenza sociale e altre forme di risparmio pensionistico personale. I contributi alla tua IRA di solito non sono tassati, tranne quando si tratta di determinati tipi di contributi. Questi sono noti come contributi non deducibili. Dovrai utilizzare il modulo fiscale 8606 per presentare le imposte su tali contributi. Il modulo deve essere utilizzato anche per archiviare le imposte sui contributi generati attraverso determinati tipi di distribuzioni e conversioni.

Nozioni di base dell'IRA

Esistono diversi tipi di IRA, compresi gli IRA tradizionali, Roth IRA e SEP IRA. Ognuno ha le sue caratteristiche. A seconda del tipo, potresti essere in grado di prelevare dei soldi prima di raggiungere l'età pensionabile, anche se, in molti casi, questo viene con sanzioni finanziarie. Il denaro che prendi è noto come distribuzione. Sia i contributi che le distribuzioni non sono tassati a meno che non si verifichino determinate circostanze. Le circostanze variano a seconda del tipo di IRA.

IRA tradizionali e modulo 8606

L'IRA tradizionale è il tipo più elementare di IRA. I tuoi contributi agli IRA tradizionali possono rientrare in una delle tre categorie:interamente deducibili, parzialmente deducibile e non deducibile. I contributi deducibili non sono tassati e possono essere utilizzati come detrazioni fiscali. I contributi non deducibili sono interamente tassati, e quelli parzialmente deducibili sono parzialmente tassati.

La classificazione si basa sul reddito lordo rettificato modificato (MAGI). Per dirla nel modo più semplice possibile, MAGI è il numero che va nell'ultima riga della prima pagina del tuo modulo fiscale 1040. Se il tuo MAGI è $ 55, 000 o meno, i contributi sono interamente deducibili. Se il tuo MAGI è compreso tra $ 55, 000-$65, 000, sono parzialmente deducibili. Se il tuo MAGI è maggiore di $65, 000, sono indeducibili.

Se i tuoi contributi non sono deducibili, dovrai segnalarli sul modulo 8606. Devi anche usarlo per segnalare eventuali distribuzioni che hai ottenuto dalla tua IRA tradizionale.

Roth IRA e modulo 8606

Il Roth IRA è un tipo di IRA introdotto più di recente. A differenza di un IRA tradizionale, non puoi richiedere detrazioni fiscali sui tuoi contributi, ma i tuoi contributi non sono tassati, o. Le distribuzioni sono tassate a meno che non siano distribuzioni qualificate. Le distribuzioni qualificate sono distribuzioni che fai se hai più di 59 anni, se hai bisogno di soldi a causa di una disabilità o se hai bisogno di soldi per spese qualificate di prima casa. Però, sarai tassato indipendentemente dal fatto che le tue distribuzioni siano qualificate durante i primi cinque anni dopo aver effettuato il tuo primo contributo.

Finalmente, va sottolineato che devi segnalare tutte le tue distribuzioni sul modulo 8606, indipendentemente dal fatto che siano tassati.

SEP IRA e modulo 8606

SEP IRA è un'IRA in cui il tuo datore di lavoro è autorizzato a versare contributi. Altrimenti, è identico al tradizionale IRA. È necessario utilizzare il modulo 8606 per segnalare i contributi e le distribuzioni che si segnalano per un'IRA tradizionale se si effettuassero distribuzioni non deducibili all'IRA tradizionale. Se non hai versato contributi non deducibili, dovresti riportare le tue distribuzioni sul tuo modulo 1040.

Report conversioni/ricaratterizzazioni

Se hai un qualsiasi tipo di IRA, hai la possibilità di cambiarlo da un tipo di IRA a un altro. Questo è noto come ricaratterizzazione o conversione. Le conversioni vengono effettuate trasferendo i fondi da un fiduciario ad un altro all'interno dello stesso istituto finanziario. Le conversioni sono accompagnate da alcune restrizioni relative al tuo reddito e al valore dell'IRA che viene convertito. Non devi pagare le tasse sulle conversioni, ma devi segnalarli utilizzando il modulo 8606.