Regole per un conto di risparmio sanitario

Un conto di risparmio sanitario (HSA) è un veicolo di risparmio in cui le persone possono investire i propri soldi per scopi sanitari. I proprietari di HSA possono effettuare contributi e prelievi esenti da imposte per pagare le spese mediche. L'Agenzia delle Entrate (IRS) applica norme e sanzioni specifiche in materia di contributi, prelievi e trasferimenti che coinvolgono HSA.

Piano sanitario ad alta franchigia

Per impostare un HSA, una persona deve essere coperta da un piano sanitario ad alta franchigia (HDHP). Comunemente indicato come un piano "catastrofico", questo tipo di assicurazione sanitaria richiede al titolare della polizza di pagare una franchigia più elevata rispetto a quella che si trova in altri piani assicurativi. Nel 2008, l'importo deducibile deve superare $ 1, 100 per una polizza individuale e $2, 200 per un piano famiglia per essere un HDHP qualificato. I contributi a un HSA possono essere pari all'importo deducibile di un piano sanitario qualificato fino a un massimo di $ 2, 900 per la copertura individuale o $5, 800 per la copertura familiare.

Rotolare

Le persone possono trasferire fondi da diversi altri conti nei loro HSA senza implicazioni fiscali. Titolari di conti di spesa flessibile per l'assistenza sanitaria (FSA sanitaria), accordo di rimborso sanitario (HRA) e conti pensionistici individuali (IRA) possono trasferire denaro nei loro HSA esentasse. Esistono limitazioni al trasferimento di importi diversi a seconda del conto da cui proviene il denaro. I trasferimenti IRA possono corrispondere agli importi massimi annuali di contributo per individui o famiglie, mentre gli altri trasferimenti di conto sono limitati ai loro importi del saldo.

Eleggibilità

A partire dal 2010, una persona può aprire un conto di risparmio sanitario in qualsiasi momento dell'anno e versare contributi fino agli importi massimi annuali per le persone ($ 2, 900) e famiglie ($5, 800). Negli anni precedenti, il proprietario dell'HSA poteva solo versare contributi proporzionali in base al mese in cui era stato creato l'account. Questa modifica consente ai proprietari di HSA di usufruire degli speciali vantaggi fiscali.

riconquista

Possedere un HSA ha anche i suoi svantaggi. Dopo che le condizioni di ammissibilità e trasferimento dei fondi sono soddisfatte, il proprietario deve superare il "periodo di prova". Il periodo di prova dura per l'intero anno dopo la creazione dell'HSA. Il proprietario non deve diventare ineleggibile a versare contributi alla sua HSA per qualsiasi motivo o verrà applicata una sanzione fiscale. La modifica dei piani sanitari è una circostanza che può rendere non idoneo un proprietario. Insieme a una sanzione fiscale del 10%, la regola della riconquista costringerà il proprietario a dichiarare i suoi contributi - che altrimenti sarebbero stati esenti da imposte - come reddito imponibile.