Come calcolare un rapporto finanziario per i giorni di disponibilità liquide

Un'azienda fa affidamento sui propri ricavi e sulla propria liquidità per pagare le bollette al fine di eseguire le proprie operazioni. Se i ricavi di un'azienda si fermano improvvisamente, o ha ricavi stagionali, può sopravvivere solo finché ha abbastanza denaro per pagare le sue spese prima di dover ottenere ulteriori finanziamenti. Puoi misurare quanti giorni un'azienda può pagare le sue spese calcolando il suo rapporto giorni di disponibilità liquide, che è uguale alla somma delle disponibilità liquide e degli equivalenti di cassa illimitati di una società divisa per le sue spese operative di cassa giornaliere. Un rapporto più alto è migliore.

Passo 1

Trova l'importo del denaro di un'azienda, mezzi equivalenti e liquidità vincolata, se del caso, quotata nel suo bilancio. Le disponibilità liquide sono talvolta elencate come investimenti a breve termine. Il denaro vincolato è il denaro inutilizzabile a causa di un impegno precedente, come un contratto, ed è elencato separatamente dal denaro.

Passo 2

Aggiungi l'importo della liquidità e degli equivalenti di cassa della società e sottrai la sua liquidità vincolata. Per esempio, aggiungere $ 500, 000 in contanti e $ 300, 000 in equivalenti a breve termine, e sottrai $50, 000 in contanti vincolati. Questo equivale a $ 750, 000 in disponibilità liquide e mezzi equivalenti.

Passaggio 3

Trova l'importo delle spese operative totali della società e delle spese di ammortamento per un periodo contabile nel suo conto economico.

Passaggio 4

Sottrarre l'importo della quota di ammortamento della società dalle sue spese operative totali per il periodo contabile per determinare le spese operative in contanti. Devi sottrarre le spese di ammortamento perché una società non paga in contanti per l'ammortamento, che è solo una spesa contabile. Per esempio, sottrarre $ 150, 000 in spese di ammortamento annuali da 1,05 milioni di dollari in spese operative annuali totali. Questo equivale a $ 900, 000 in totale di spese operative di cassa.

Passaggio 5

Dividere le spese operative di cassa totali dell'azienda per il periodo contabile per il numero di giorni nel periodo contabile per determinare le spese operative di cassa giornaliere. Nell'esempio, dividere $ 900, 000 in totale delle spese operative di cassa annue entro 365 giorni nel periodo contabile. Questo equivale a $ 2, 466 in contanti spese di gestione al giorno.

Passaggio 6

Dividere l'importo della liquidità e degli equivalenti di cassa non vincolati della società per l'importo delle spese operative di cassa giornaliere per determinare il rapporto giorni di disponibilità liquide. Nell'esempio, dividere $ 750, 000 per $2, 466, che equivale a 304,1 giorni di disponibilità liquide. Ciò significa che l'azienda dispone di liquidità sufficiente per pagare le spese per circa 304 giorni.

Consiglio

È possibile confrontare il rapporto di giorni di disponibilità liquide di un'azienda con le medie della concorrenza e del settore per determinare come l'azienda si confronta con i suoi colleghi.

Cose di cui avrai bisogno

• Bilancio della società

• Conto economico aziendale