Annuiant Vs. Proprietario

I contratti di rendita hanno quattro parti del contratto, due dei quali vengono spesso confusi:il proprietario, il pensionato, la compagnia di assicurazione e i beneficiari. Il proprietario e il beneficiario di un contratto di rendita sono talvolta usati in modo intercambiabile, ma ciascuno ha il suo scopo specifico alla funzione del contratto.

Definizione

Una rendita è un contratto tra la compagnia di assicurazione, il proprietario e il beneficiario. Il proprietario paga i premi alla compagnia di assicurazione ed è responsabile di eventuali oneri fiscali derivanti dal pagamento delle prestazioni. I benefici sono pagati in base alla vita del beneficiario. Se il beneficiario della rendita è in vita e il reddito di vita è eletto attraverso la rendita, i pagamenti saranno basati sull'aspettativa di vita del beneficiario. Se il beneficiario muore, i beneficiari ricevono l'indennità di morte dalla compagnia di assicurazione.

Ipotesi

Quando si acquista un contratto di rendita, il proprietario e il beneficiario sono spesso indicati come la stessa persona. Questo elimina qualsiasi confusione su chi è la vita e chi è il numero di previdenza sociale su cui vengono pagate le prestazioni. Quando il proprietario e il beneficiario sono la stessa persona, i benefici e tutte le tasse associate a tali benefici sono applicati alla stessa persona.

Struttura del contratto

Non tutte le rendite sono strutturate allo stesso modo, secondo la Guida alla rendita fissa su TheFixedAnnuities.com. Mentre il metodo tradizionale di progettazione di una rendita è di avere il contratto basato sulla vita del beneficiario, alcune rendite sono guidate dal proprietario piuttosto che dalla rendita. Una rendita guidata dal proprietario assume la struttura opposta della rendita guidata dalla rendita. Quando una rendita è guidata dal proprietario, i benefici sono pagati al beneficiario quando il proprietario muore, non i beneficiari. Le compagnie di assicurazione determinano la struttura dei contratti di rendita che offrono ai clienti. Secondo la Guida alla rendita fissa, i clienti dovrebbero informarsi presso la compagnia di assicurazione che vende la rendita sulla struttura della rendita prima di essa e designare il proprietario, rendita e beneficiario.

Considerazioni

Quando un contratto di rendita nomina un proprietario diverso dal beneficiario, particolare attenzione dovrebbe essere presa quando si nominano i beneficiari, secondo Steve Sternberger, un consulente aziendale e immobiliare. Se ai beneficiari viene corrisposto un'indennità di morte nell'ambito di un contratto di rendita, si considera che il proprietario abbia dato ai beneficiari un regalo di terzi e imponibile in quanto tale. Nel caso in cui le prestazioni siano corrisposte in base a un contratto guidato dal proprietario, il beneficiario della rendita riceve i benefici, non i beneficiari nominati. In un contratto guidato dal proprietario, il beneficiario della rendita e il beneficiario dovrebbero essere la stessa persona per evitare implicazioni fiscali indesiderate sui benefici in caso di morte pagati, secondo Sternberger. È anche importante considerare che in un contratto guidato da rendita, se il proprietario muore, il contratto deve essere completamente distribuito entro 5 anni, secondo i codici dell'Internal Revenue noto come "regole di morte del proprietario".

Significato

Poter scegliere le diverse strutture di rendita e nominare diversi soggetti come titolari, beneficiario e beneficiario consente agli investitori un maggiore controllo sulle attività, purché sappiano come effettuare le designazioni. Nelle rendite con comproprietari, entrambi dovrebbero essere nominati come beneficiari congiunti per garantire che il proprietario superstite mantenga il controllo dei beni ed eviti la tassazione alla morte del primo, secondo Sternberger. Un altro vantaggio significativo di poter nominare diverse parti è che un bambino può acquistare una rendita per un genitore anziano, mantenere le attività e le passività fiscali nel proprio patrimonio ma fornire un reddito per il genitore. Questo aiuta a mitigare i beni posseduti per i regolamenti di assicurazione Medicare o Disabilità.