Ereditare un piano pensionistico:morte prima del RBD

UN Piano di pensionamento possono essere trasferiti a un beneficiario in caso di decesso del defunto. Ciò può verificarsi prima che il defunto abbia raggiunto la data di inizio richiesta (RBD) sulle distribuzioni o dopo. La modalità di distribuzione del conto dipenderà da quando il defunto è deceduto - cioè prima o dopo il RBD - e dal rapporto che il beneficiario ha con il defunto.

Coniuge superstite se la morte avviene prima del RBD

Il coniuge di una persona deceduta prima del RBD sul suo conto pensione ha tre opzioni per ricevere le distribuzioni.

1. Il coniuge può scegliere di ricevere integralmente le distribuzioni per un periodo di cinque anni a partire dall'anno successivo alla morte del defunto. Il conto deve essere interamente distribuito entro cinque anni per evitare sanzioni.
2. Il coniuge può scegliere di ricevere pagamenti oltre la sua aspettativa di vita. Aspettativa di vita, in questo caso, è determinato da una tabella sviluppata e utilizzata dall'IRS. Il coniuge riceverà pagamenti graduali l'anno dopo la morte del titolare del conto individuale o l'anno in cui il titolare del conto avrebbe compiuto 70,5 anni, qualunque cosa sia successiva.
3. Il coniuge può scegliere di trasferire l'account nella propria IRA. Questa opzione comporterà requisiti unici a seconda del tipo di account IRA che l'individuo ha e dell'età dell'individuo.

Beneficiario non coniuge se la morte si verifica prima di RBD

Se il singolo beneficiario non è un coniuge o se il coniuge è uno dei tanti beneficiari, le opzioni saranno diverse. In questo caso, l'individuo deve scegliere di ricevere pagamenti per intero entro cinque anni o pagamenti graduali nell'arco dell'aspettativa di vita. L'aspettativa di vita è calcolata allo stesso modo. Vale la pena notare che, sia nell'istanza beneficiaria del coniuge unico sia in questa istanza, l'opzione di pagamento graduale a vita è l'impostazione predefinita. Di conseguenza, un beneficiario deve scegliere specificamente il piano di pagamento alternativo a 5 anni e iniziare le elezioni immediatamente nella data richiesta se sceglie questa strada.

Beneficiario non persona

A volte, un individuo può elencare un trust, beneficenza o altra organizzazione come beneficiario di un conto pensionistico. In questo caso, l'entità non persona deve eleggere il pagamento per intero entro 5 anni. Se l'intero saldo del conto non viene distribuito entro il 31 dicembre del quinto anno, la non persona sarà soggetta a sanzioni allo stesso modo di chi sceglie questa opzione ma non soddisfa questo requisito.

Qual è l'opzione migliore?

Non vi è alcuna differenza fiscale essenziale tra le elezioni multiple. Però, per i tuoi scopi personali, un'opzione può essere più redditizia dal punto di vista finanziario e soggetta a una fascia d'imposta inferiore. Dovresti scegliere l'opzione che ti offre le maggiori possibilità di guadagno netto nel tempo. Per molti individui, questa opportunità viene preservata al meglio ricevendo i fondi per intero entro cinque anni in modo che possano essere reinvestiti secondo le tue strategie di investimento personali. Tutto il reddito ereditato su un'IRA tradizionale è tassato, però, e devi essere preparato per questa realtà ogni volta che prevedi di ricevere distribuzioni.